1、什么是上期留抵稅額、本期留抵稅額？在哪里查看呢？ 2、本期可抵扣稅額等于什么？

2024-06-13 18:12

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-06-13 18:13

你好！上期留抵稅額是指上一納稅期間未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額，本期留抵稅額是指本納稅期間未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額。這些信息可以在稅務(wù)局提供的納稅申報(bào)表或者相關(guān)的稅務(wù)系統(tǒng)中查看。本期可抵扣稅額等于本期進(jìn)項(xiàng)稅額加上上期留抵稅額減去本期應(yīng)納稅額。具體計(jì)算公式為：本期可抵扣稅額 = 本期進(jìn)項(xiàng)稅額 + 上期留抵稅額 - 本期應(yīng)納稅額如果計(jì)算結(jié)果為正數(shù)，則表示有留抵稅額；如果為負(fù)數(shù)，則表示需要繳納稅款。

快賬用戶8748 追問 2024-06-13 18:20

本期應(yīng)納稅額不是等于銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

快賬用戶8748 追問 2024-06-13 18:21

那本期可抵扣稅額怎么需要減去本期應(yīng)納稅額呢？如果涉及到有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？那本期可抵扣稅額應(yīng)該怎么計(jì)算呢？

齊紅老師解答 2024-06-13 18:24

你好！業(yè)務(wù)簡單的話可以，但是如果涉及到進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出其他業(yè)務(wù)的話就不是這樣計(jì)算了

快賬用戶8748 追問 2024-06-13 18:38

有沒有全部的計(jì)算公式那種，包括深入一點(diǎn)的，就是像涉及到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的問題的？

齊紅老師解答 2024-06-13 18:41

一般納稅人的應(yīng)納增值稅計(jì)算公式：應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額-上期留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額=不含稅銷售額*適用稅率，不含稅銷售額=含稅銷售額/(1+增值稅稅率)。

快賬用戶8748 追問 2024-06-13 18:47

本期可抵扣稅額也就是在問本期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的意思嗎？

齊紅老師解答 2024-06-13 19:20

你好！是的，可以這樣理解

快賬用戶8748 追問 2024-06-13 19:22

那本期可抵扣稅額涉及到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的問題的話，該怎么計(jì)算呢？

齊紅老師解答 2024-06-13 19:53

你好！上邊公式中銷項(xiàng)?進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

2024-06-13

您好，在增值稅主表留抵稅額里面查看。

2024-06-14

同學(xué)你好這個是可以的

2022-06-15

你好！ 1.上期留抵稅額：這是指在上一個納稅期間內(nèi)，納稅人已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額超過其銷項(xiàng)稅額的部分，這部分稅額可以結(jié)轉(zhuǎn)到下一個納稅期間繼續(xù)抵扣銷項(xiàng)稅額。 2.免、抵、退應(yīng)退稅額：免：指對某些特定貨物或服務(wù)免征增值稅。抵：指納稅人可以用其進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣銷項(xiàng)稅額。退：指在納稅人的進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額的情況下，對于超出部分的稅額，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以退還給納稅人。這種情況通常發(fā)生在出口企業(yè)，因?yàn)槌隹谏唐吠ǔＪ敲舛惢蛲硕惖?。?yīng)退稅額是指根據(jù)稅法規(guī)定，納稅人在一定條件下可以申請退還的稅額。 3.期末留抵稅額：這是指在一個納稅期間結(jié)束時，納稅人的進(jìn)項(xiàng)稅額在抵扣完銷項(xiàng)稅額后的剩余部分。如果存在期末留抵稅額，這部分稅額可以結(jié)轉(zhuǎn)到下一個納稅期間繼續(xù)抵扣。

2024-08-15

你好，上期留抵稅額，是目前申報(bào)期的上期的余額

2024-08-15

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