執(zhí)行小企業(yè)會計準則，以前年度的進項稅合計抵扣了5000，發(fā)票平臺也認證了，但是會計就只是在取得發(fā)票時做的分錄 借: 管理費用。。。應交增值稅—進項稅額 貸:銀行存款。 我現(xiàn)在應該怎么做分錄

@郭老師 那請問老師 我的分錄應該怎樣做呢 我做了 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 就直接做了結轉 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 結轉進項稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 這樣給抵了 老師 我錯在哪里了

付客戶住宿費，借 管理費用 885.15 借 應交稅費進項 8.85 貸 銀行存款 894 已經(jīng)抵扣，后發(fā)現(xiàn)進項稅不能低， 做個分錄 借 管理費用 8.85 貸 進項稅額轉出 8.85 進項稅額轉出結轉到未交增值稅 借 進項稅額轉出 8.85 貸 未交增值稅 8.85 想問 不能抵扣的進項 已經(jīng)做了 借 管理費用 貸 進項轉出 為什么還要做個 借 進項轉出 貸 未交增值稅？

本月有筆費用發(fā)票進項多開2分，增值稅已經(jīng)申報了也已經(jīng)勾選認證了未做轉出，準備在下月做轉出，那這個月改怎么做分錄，假如支付4999.72，發(fā)票開了5000，管理費用4716.98應交稅費進項稅283.02貸應付賬款5000，借應付賬款4999.72貸銀行4999.72，還是直接按照4999.72做管理費用

老師問下，去年有筆計入管理費用-擔保費 進項稅額1630.今年我做了進項稅額轉出，借：管理費用-擔保費1630 貸：應交稅費-應該增值稅-進項稅額轉出 1630 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 1630 貸：應交稅費-轉出增值稅 1630 這個分錄做了，1630還要做什么分錄 也就是要多交1630增值稅，本來12月交增值稅36000+轉出1630=37630 37630在交附加稅。其他