丙企業(yè)為居民企業(yè)，主要從事壁紙的生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)。2021年有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)取得銷售壁紙收入4000萬元;出租閑置設(shè)備收入250萬元;理財產(chǎn)品收益15萬元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益35萬元。(2)全年實(shí)際發(fā)生合理工資500萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)費(fèi)20萬元。502(3)按規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險費(fèi)18萬元，合理的會議費(fèi)12萬元，直接向某敬老院捐贈6萬元，購入固定資產(chǎn)200萬元。(4)丙企業(yè)2021全年會計利潤總額為994萬元。已知:職工教育經(jīng)費(fèi)，不超過當(dāng)年工資薪金總額8%部分，準(zhǔn)子稅前扣除:上年度未扣除結(jié)轉(zhuǎn)至本年扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)支出15萬元;丙企業(yè)有2020年度未彌補(bǔ)虧損20萬元，適用的所得稅稅率為25%。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，按照下列順序計算回答問題。(1)計算業(yè)務(wù)(1)中應(yīng)計入收入總額、免稅收入和不征稅收入的金額。(2)計算準(zhǔn)子扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)。(3)列舉業(yè)務(wù)(3)中不得扣除的支出項(xiàng)目。(4)使用間接法計算丙企業(yè)2021年度的應(yīng)納稅所得額，請寫出具體調(diào)整項(xiàng)目。

丙企業(yè)為居民企業(yè)，主要從事壁紙的生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)。2021年有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)取得銷售壁紙收入4000萬元;出租閑置設(shè)備收入250萬元;理財產(chǎn)品收益15萬元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益35萬元。(2)全年實(shí)際發(fā)生合理工資500萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)費(fèi)20萬元。502(3)按規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險費(fèi)18萬元，合理的會議費(fèi)12萬元，直接向某敬老院捐贈6萬元，購入固定資產(chǎn)200萬元。(4)丙企業(yè)2021全年會計利潤總額為994萬元。已知:職工教育經(jīng)費(fèi)，不超過當(dāng)年工資薪金總額8%部分，準(zhǔn)子稅前扣除:上年度未扣除結(jié)轉(zhuǎn)至本年扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)支出15萬元;丙企業(yè)有2020年度未彌補(bǔ)虧損20萬元，適用的所得稅稅率為25%。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，按照下列順序計算回答問題。(1)計算業(yè)務(wù)(1)中應(yīng)計入收入總額、免稅收入和不征稅收入的金額。(2)計算準(zhǔn)子扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)。(3)列舉業(yè)務(wù)(3)中不得扣除的支出項(xiàng)目。(4)使用間接法計算丙企業(yè)2021年度的應(yīng)納稅所得額，請寫出具體調(diào)整項(xiàng)目。

老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應(yīng)付款～個人 10萬，貸：銀行存款 10萬 借：管理費(fèi)用～社保 15萬 貸：應(yīng)付職工薪酬～社保 15萬 借：應(yīng)付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬 現(xiàn)在跨年了，也都結(jié)賬了，我現(xiàn)在針對這兩筆分錄需要做調(diào)整 第一筆我要調(diào)整為借：經(jīng)營支出～財務(wù)費(fèi)用～利息支出 貸：其他應(yīng)付款～個人10萬 第二筆：把費(fèi)用沖減，掛往來款項(xiàng) 借：其他應(yīng)收款～往來單位 貸：管理費(fèi)用 老師，由于調(diào)整這兩筆，對我的報表會有影響，我想知道我正確的科目應(yīng)該是要怎么調(diào)整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調(diào)整就行？

老師，我22年12計提的工資，四金忘了沖銷，因?yàn)?3年一月發(fā)工資時做了發(fā)放同時結(jié)轉(zhuǎn)分錄，那22年12月這筆就多出來了。然后現(xiàn)在要重新，分錄是借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬，貸利潤分配未分配利潤，老師這是減少費(fèi)用，增加利潤對吧，那我需要考慮所得稅分錄嗎，我們?nèi)ツ晏潛p1000多萬，然后這筆調(diào)整工資計提是100多萬

老師您好，請問： 前任會計，12月份沒計提社保費(fèi)，也沒繳納。2024年1月才補(bǔ)繳的，這個我補(bǔ)分錄時，是不是涉及以前年度損益調(diào)整了。。。。借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 補(bǔ)繳12月份社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保 營業(yè)外支出-稅費(fèi)滯納金 貸：銀行 發(fā)放12月工資時：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保 其他應(yīng)收款-公積金 其他應(yīng)付款-老板 老師請問這樣對嗎？那個以前年度損益調(diào)整分錄，應(yīng)該怎么寫？我需要更正去年的報表嗎？更正利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表？