老師 個體工商戶查賬征收稅費種只核定了個人所得稅的經(jīng)營所得 沒有核定個稅的工資薪金 那我的人員工資可以直接做賬按照費用扣除嗎 匯算清繳的時候會不會不讓扣除呀 這個一般要怎么弄？

某家電生產(chǎn)企業(yè)為居民企業(yè)，2018年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入2500萬元，會計利潤830萬元，已預(yù)繳所得稅150萬元。經(jīng)會計師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)以下問題：（1）期間費用中廣告費450萬元，業(yè)務(wù)招待費15萬元，研發(fā)費用20萬元。（2）營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）。（3）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費23萬元和職工教育經(jīng)費6萬元。要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算。（1）廣告費用的納稅調(diào)整額。（2）業(yè)務(wù)招待費的納稅調(diào)整額。（3）對外捐贈的納稅調(diào)整額。（4）研發(fā)費用的納稅調(diào)整額。（5）三項費用的納稅調(diào)整額。（6）稅收滯納金的納稅調(diào)整額。（7）該企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（8）年終匯算清繳實際繳納的企業(yè)所得稅。4、有一中國公民王某，2019年10月取得收入如下：

DFG企業(yè)2020年度會計賬面利潤80000元,自行向其主管稅務(wù)機關(guān)申報的應(yīng)納稅所得額80000元，申報繳納所得稅20000元(企業(yè)所得稅稅率為25%)。經(jīng)某注冊會計師年終審查，發(fā)現(xiàn)與應(yīng)納稅所得額有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容如下：(1)企業(yè)全年實發(fā)工資總額2300000元，并按規(guī)定的2%、14%和8%的比例分別計算提取并使用了職工工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費。(2)自行申報應(yīng)納稅所得額中含本年度的國庫券利息收入12000元。(3)營業(yè)外支出賬戶列支有稅收滯納金1000元，向其關(guān)聯(lián)企業(yè)贊助支出30000元。(4)管理費用賬戶中實際列支了全年的與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費265000元，經(jīng)核定企業(yè)全年的主營業(yè)務(wù)收入總額為6500萬元。請問下列哪些說法是正確的()。A應(yīng)交企業(yè)所得稅51250元B國庫券利息收入納稅調(diào)減12000元C業(yè)務(wù)招待費納稅調(diào)增106000元D應(yīng)補交企業(yè)所得稅51250元

某商貿(mào)企業(yè)2021年度資產(chǎn)總額4000萬元,在冊職工270人,自行核算實現(xiàn)利潤總額,140萬元,后經(jīng)聘請的會計師事務(wù)所審計,發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下:(1)計入成本、費用中的實發(fā)工資540萬元;發(fā)生的工會經(jīng)費15萬元、職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費28萬元(已經(jīng)取得專用收據(jù))。(2)4月1日以經(jīng)營租賃方式租入設(shè)備一臺,租賃期為2年,一次性支付不含增值,稅租金40萬元,計入了當(dāng)期的管理費用。(3)財務(wù)費用中含向非金融機構(gòu)借款的全年利息支出,借款本金為500萬元,年利率10%（銀行同期同類貸款利率6%）。(4)當(dāng)年發(fā)生違約金50萬元，被消防部門罰款支出5萬元。(5)上年虧損52萬元。要求：根據(jù)上述資料，回答問題，如有計算，需計算出合計數(shù)。(1)計算職工工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(2)計算租賃設(shè)備的租金應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(3)計算利息支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(4)計算違約金、罰款支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(5)計算該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。(6)計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。

甲居民企業(yè)（增值稅一般納稅人）本年取得銷售收入4000萬元，實現(xiàn)利潤總額200萬元，企業(yè)自行計算預(yù)繳企業(yè)所得稅50萬元（200萬X25%）有如下問題 管理費中含業(yè)務(wù)招待費30萬 銷售費用中含廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費合計600萬 營業(yè)外支出中含通過社會公益性團體向災(zāi)區(qū)捐款40萬，因違反工商管理規(guī)定被罰4萬 投資收益中含國債利息收入10萬 已計入成本，費用中的全年實發(fā)合理工資總額為300萬，實際撥繳工會經(jīng)費5萬，發(fā)生職工福利費50萬，職工教育經(jīng)費20萬。已知職工教育經(jīng)費在不超過工資，資金總額8%的限額內(nèi)予以扣除 回答：計算甲企業(yè)需要納稅調(diào)整的業(yè)務(wù)招待費金額，廣告費和宣傳費金額，營業(yè)外收入金額，投資收益金額 ，工資及公會經(jīng)費、職工福利與職工教育經(jīng)費金額，本年度取得的應(yīng)納稅所得額以及該居民企業(yè)應(yīng)補（退）的企業(yè)所得稅