久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

<sub id="s7ig4"></sub>

<style id="s7ig4"></style>

<cite id="s7ig4"></cite>

演示賬套

Q

某商貿(mào)企業(yè)2021年度資產(chǎn)總額4000萬元,在冊職工270人,自行核算實(shí)現(xiàn)利潤總額,140萬元,后經(jīng)聘請的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì),發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下:(1)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬元;發(fā)生的工會經(jīng)費(fèi)15萬元、職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)28萬元(已經(jīng)取得專用收據(jù))。(2)4月1日以經(jīng)營租賃方式租入設(shè)備一臺,租賃期為2年,一次性支付不含增值,稅租金40萬元,計(jì)入了當(dāng)期的管理費(fèi)用。(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款的全年利息支出,借款本金為500萬元,年利率10%（銀行同期同類貸款利率6%）。(4)當(dāng)年發(fā)生違約金50萬元，被消防部門罰款支出5萬元。(5)上年虧損52萬元。要求：根據(jù)上述資料，回答問題，如有計(jì)算，需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(1)計(jì)算職工工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(2)計(jì)算租賃設(shè)備的租金應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(3)計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(4)計(jì)算違約金、罰款支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(5)計(jì)算該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。(6)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。

2022-12-06 21:05

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-06 21:16

。(1)計(jì)算職工工會經(jīng)費(fèi)=15-540*2%=4.2、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額

齊紅老師解答 2022-12-06 21:18

公會經(jīng)費(fèi)扣除540*2%=10.8納稅調(diào)增15-10.8=4.2 福利費(fèi)扣除540*14%=75.6納稅調(diào)增82-75.6=6.4 教育費(fèi)扣除540*0.025=13.5納稅調(diào)增18-13.5=4.5 2.計(jì)算租賃設(shè)備的租金應(yīng)調(diào)整的所得額 40-40/24*9=25 3）計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額 500*（10%-6%）=20 4）計(jì)算違約金、罰款支出應(yīng)調(diào)整的所得額； 5 5.）計(jì)算該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額 -40%2B4.2%2B6.4%2B4.5%2B28%2B20%2B5=28.1 應(yīng)交企業(yè)所得稅28.1*0.25=7.025

相關(guān)資訊

熱門問答更多>

保存到桌面
升級會員
關(guān)注我們

掃一掃，關(guān)注公眾號
在線咨詢

快賬官網(wǎng)售前咨詢

返回頂部

您正在與金牌答疑老師聊天

金牌答疑老師

<sub id="ieis1"></sub>