老師，去年暫估的20萬成本，在匯算清繳之前沒有取得發(fā)票的話，需要納稅調(diào)增20，請問，賬務(wù)如何處理，還是說暫估成本的余額就一直是20；今年如果還要繼續(xù)暫估的10話，那明年匯算清繳之前取得了今年暫估10萬的發(fā)票，請問還調(diào)增么，因為暫估里面一直有余額？

老師，去年暫估的20萬成本，在匯算清繳之前沒有取得發(fā)票的話，需要納稅調(diào)增20，請問，賬務(wù)如何處理？ 應(yīng)付賬款——暫估成本的期初余額就是20的話；今年如果還要繼續(xù)暫估的10話，那明年匯算清繳之前取得了今年暫估10萬的發(fā)票，因為暫估里面有期初的20萬余額，請問還調(diào)增么？ 郭老師回答

老師你好，請問是不是只有去年做了暫估的，在匯算清繳之前取得發(fā)票就不需要做調(diào)增。如果沒有暫估是不是發(fā)票就不能入到2022年抵減利潤了？

老師，請問下審計報告需要完全和匯算清繳一致嗎？審計報告在匯算清繳前出的，但是2023年暫估有費用，2024年才回來，發(fā)票比暫估少，是不是差額納稅調(diào)增，那請問下，賬務(wù)需要處理嗎？

請問下老師，我們公司2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳時候把2022年的暫估的成本10萬調(diào)增（沒有取得發(fā)票及支付）。然后再2023.5.31之后取得2022年度的發(fā)票10萬并支付。那這個10萬要怎么申報調(diào)減。是調(diào)減2022年度的企業(yè)所得稅年報還是在2023年度的企業(yè)所得稅年報調(diào)減呢？