老師好，每個(gè)月計(jì)提社保和工資的分錄可以這樣寫嗎？ 計(jì)提時(shí)： 工資部分： 借：管理費(fèi)用-管理人員職工薪酬/銷售費(fèi)用-銷售人員職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 單位承擔(dān)社保： 借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)（單位） 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn) 借：管理費(fèi)用-住房公積金（單位） 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付住房公積金 個(gè)人部分 借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 貸：其他應(yīng)付款-代扣社保 -代扣公積金 最終扣繳： 借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、應(yīng)付住房公積金 其他應(yīng)付款-代扣社保、代扣公積金 貸：銀行存款 最終工資發(fā)放： 借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 貸：銀行存款

老師好，請(qǐng)問(wèn)我計(jì)提發(fā)放工資和社保、公積金的分錄能不能這樣寫啊 計(jì)提工資、社保公積金個(gè)人部分： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-職工工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 -公積金個(gè)人部分 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 計(jì)提單位部分： 借：管理費(fèi)用-社保單位部分 -公積金單位部分 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 -公積金單位部分 實(shí)際發(fā)放工資、繳納社保公積金： 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：銀行存款 借：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 應(yīng)付職工薪酬-公積金單位部分 其他應(yīng)付款-公積金個(gè)人部分 貸：銀行存款

老師，我再問(wèn)一下這樣做可不可以，旅游公司內(nèi)賬，補(bǔ)繳2022-2023以前基數(shù)調(diào)整部分社保計(jì)提時(shí)借以前年度損益還是管理費(fèi)用？貸應(yīng)付職工薪酬—單位部分；支付時(shí)：借應(yīng)付職工薪酬—單位部分，借其他應(yīng)付款—個(gè)人部分（未離職），產(chǎn)生的滯納金和公司承擔(dān)離職員工個(gè)人部分社保是借營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行存款？

樸老師：上次您說(shuō)的研發(fā)人員的工資社保，其他應(yīng)收款/社保 這個(gè)怎么樣能平？ 3.繳納社保醫(yī)保、公積金、支付工資的憑證：繳納社保（單位和個(gè)人部分）：借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 貸：銀行存款。繳納公積金（單位和個(gè)人部分）：借：應(yīng)付職工薪酬-公積金（單位部分） 其他應(yīng)收款-公積金（個(gè)人部分） 貸：銀行存款。支付工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 其他應(yīng)收款-公積金（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅。 4.結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費(fèi)用的憑證：借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用 貸：研發(fā)支出。

請(qǐng)問(wèn)一下1、計(jì)提工資社保公積金（單位承擔(dān)部分）時(shí)，會(huì)計(jì)分錄是不是，借管理費(fèi)用-辦公室員工工資，社保，公積金；借銷售費(fèi)用-辦公室員工工資，社保，公積金；貸應(yīng)付職工薪酬-員工工資，社保，公積金，2、實(shí)際發(fā)放工資和繳納社保時(shí)，1)發(fā)工資時(shí)借應(yīng)付職工薪酬-員工工資，貸銀行存款，其他應(yīng)收款-公積金，社保，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅；2)上繳社保時(shí)，借應(yīng)付職工薪酬-社保、公積金（單位承擔(dān)部分），借其他應(yīng)收款-社保、公積金（個(gè)人池承擔(dān)，企業(yè)代扣代繳部分），貸銀行存款？