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老師,我再問一下這樣做可不可以,旅游公司內(nèi)賬,補(bǔ)繳2022-2023以前基數(shù)調(diào)整部分社保計(jì)提時(shí)借以前年度損益還是管理費(fèi)用?貸應(yīng)付職工薪酬—單位部分;支付時(shí):借應(yīng)付職工薪酬—單位部分,借其他應(yīng)付款—個(gè)人部分(未離職),產(chǎn)生的滯納金和公司承擔(dān)離職員工個(gè)人部分社保是借營(yíng)業(yè)外支出,貸銀行存款?

2024-05-24 18:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-05-24 18:31

你好,如果你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,就入管理費(fèi)用。

頭像
齊紅老師 解答 2024-05-24 18:32

是的,產(chǎn)生的滯納金和公司承擔(dān)離職員工個(gè)人部分社保是借營(yíng)業(yè)外支出,貸銀行存款

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