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演示賬套

請問23年報了不開票收入，24年開票出去了，想沖 23年收入可以的嗎？是不是要更正23年增值稅報表，還是說不用管23年報表，就管24年即可。那24又該具體怎么做。

2024-05-24 17:47

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-05-24 17:50

?您好，不可以的，23年賬根本沒有錯，只是24年申報有點麻煩要去稅務大廳申報，因為24年未開票收入累計數(shù)不能小于0，您帶上12月申報表，和24年發(fā)票去大廳申報因為先申報未開票收入（正）和增值稅（正），下次開票時申報藍票正數(shù)，還有未開票收入（負）和增值稅（負），但有年度累計未開票收入大于等于0才行，明年我們可能申報不了未開票收入（負),有個辦法就是12月把這個票開發(fā)，明年1月上班就紅沖，再等客戶需要開票時再開。(但時間已經(jīng)過去了）收到客戶的款就確認收入和交增值稅（申報未開票收入），等客戶開票時再沖回原確認收入的分錄（申報未開票收入負數(shù)，和實際開票收入），針對本筆交易本月申報收入一正一負，不用交增值稅的。