老師，因為暫估庫存來票時暫估少了要調(diào)整，跨年了做了以前年度損益調(diào)整，那資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)未分配利潤減少了，年初數(shù)的應(yīng)付賬款貸方增加了對嗎？

匯算調(diào)增了暫估的成本費用，賬務(wù)處理做了借：應(yīng)付賬款—暫估，貸：利潤分配—未分配利潤，2季度申報資產(chǎn)負(fù)債表期初的未分配利潤和賬上的未分配利潤有個調(diào)增的差額，這個怎么辦？

22年有暫估 借：主營業(yè)務(wù)成本 暫估 貸： 應(yīng)付賬款—暫估；23年進(jìn)行紅沖 賬務(wù)處理 借：應(yīng)付賬款—暫估 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣的話 只改了23年的資產(chǎn)負(fù)債表 利潤表沒變化 怎么去調(diào)整這兩個報表呀？ 我做的分錄有沒有問題？現(xiàn)在要把公司注銷 怎么正確調(diào)整相關(guān)聯(lián)的2個報表呀？ 萬分感激

去年暫估的成本，在次年匯算清繳前沖銷了，分錄做的是紅字借：主營業(yè)務(wù)成本 貸紅字：應(yīng)付賬款-暫估 還有一筆借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤，我想問下那匯算清繳需要調(diào)整嗎，年度財務(wù)報表需要調(diào)整嗎

有一筆暫估，以前年度申報時候調(diào)增了，但是賬上沒做處理，我23年就補做了沖銷暫估 貸:利潤分配 未分配利潤 1w 貸:應(yīng)付賬款 暫估應(yīng)付- 1w 我看年度資產(chǎn)負(fù)債表 未分配利潤余額現(xiàn)在多了這1w 有問題嗎