老師好！2021年所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)2021年會(huì)計(jì)賬上少計(jì)入，營(yíng)業(yè)外支出32.07元稅務(wù)局罰款滯納金，該單位執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，那么2021年所得稅年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整營(yíng)業(yè)外支出增加32.07元，所得稅2021年年度匯算清繳申報(bào)表也增加32.07元。請(qǐng)問(wèn)2021年4季度財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅4季度申報(bào)表不調(diào)整營(yíng)業(yè)外支出增加32.07元可以嗎，在2022年4月調(diào)整，，營(yíng)業(yè)外支出增加32.07元，就是利潤(rùn)減少32.07元可以嗎

企業(yè)所得稅年度匯算清繳的一般企業(yè)成本支出明細(xì)表中的營(yíng)業(yè)外支出的第七項(xiàng)罰沒(méi)支出主要是填什么內(nèi)容？

請(qǐng)問(wèn)企業(yè)支付的電費(fèi)滯納金在申報(bào)企業(yè)所得稅年度匯算清繳時(shí)，應(yīng)在一般企業(yè)支出明細(xì)表和納稅調(diào)整明細(xì)表里的哪一欄填寫？

老師，我在填企業(yè)所得稅匯算清繳。成本支出明細(xì)表我填了非流動(dòng)資產(chǎn)損失8959.12，請(qǐng)問(wèn)，這張資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表，我應(yīng)該怎么填？

A企業(yè)2022年度屬于小型微利企業(yè)，2022年度發(fā)生壞賬損失86萬(wàn)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。年度企業(yè)所得稅申報(bào)，因?qū)傩⌒臀⒗髽I(yè)故未填報(bào)一般收入、支出及期間費(fèi)用明細(xì)表。直接在主表填報(bào)收入，成本，管理費(fèi)用及營(yíng)業(yè)外支出（含86萬(wàn)損失）。并填報(bào)了A105090表：“應(yīng)收及預(yù)付款壞賬損失”：資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益金額填報(bào)86萬(wàn)，資產(chǎn)損失計(jì)稅基礎(chǔ)填報(bào)86萬(wàn)，資產(chǎn)損失稅收金額填報(bào)86萬(wàn)，即資產(chǎn)損失無(wú)納稅調(diào)整。 現(xiàn)稅務(wù)預(yù)警：105090表里的資產(chǎn)損失大于會(huì)計(jì)核算的資產(chǎn)損失。這是什么原因