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老師你好，請問匯算清繳的財務年報跟最后一個季度申報的財務報表數(shù)據(jù)上有些不一樣，調(diào)整后的，都是按實際填寫的，這個不一樣有影響嗎？在填寫資產(chǎn)折舊的的時候我吧這一年的折舊納稅調(diào)增可以嗎？

2024-05-21 10:55
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-05-21 10:58

您好，匯算清繳的財務年報和最后一個季度申報的財務報表數(shù)據(jù)上有些不一樣，這是比較常見的情況，通常是由于以下幾種原因造成的： 1.年終調(diào)整：年終時企業(yè)可能會根據(jù)會計政策或稅法要求對財務報表進行調(diào)整，如資產(chǎn)折舊、存貨盤點、壞賬準備等，這些調(diào)整會影響年度報表和季度報表之間的數(shù)據(jù)差異。 2.審計調(diào)整：如果企業(yè)需要經(jīng)過審計，審計過程中可能會發(fā)現(xiàn)一些需要調(diào)整的事項，這些調(diào)整會反映在年終報表上。 3.稅務調(diào)整：在匯算清繳過程中，企業(yè)根據(jù)稅法要求對某些項目進行納稅調(diào)整（如資產(chǎn)折舊、費用攤銷等），這些調(diào)整會影響最終報表數(shù)據(jù)。 處理方法及影響： 1.數(shù)據(jù)不一致的處理：如果年報與季度報表的數(shù)據(jù)有差異，但都按實際情況進行了調(diào)整和填寫，并且所有調(diào)整都有合理的依據(jù)和詳細的說明，一般是不會有問題的。稅務機關(guān)在檢查時，主要會關(guān)注是否有合理的解釋和支持材料。 2.資產(chǎn)折舊納稅調(diào)增：可以在匯算清繳時根據(jù)稅法規(guī)定對資產(chǎn)折舊進行納稅調(diào)增。納稅調(diào)增是指會計上折舊與稅法允許折舊之間的差額進行調(diào)增，以確保稅務上計算的折舊符合稅法要求。具體方法如下： 1.計算差異：計算會計折舊和稅法折舊的差異。 2.納稅調(diào)增：將差異部分在納稅申報時進行調(diào)增，填寫在《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》的納稅調(diào)增項目中。 實踐建議 1.保持一致性和記錄：盡量保持年度報表和季度報表的一致性。如果有差異，確保所有調(diào)整都有詳細記錄和合理解釋，并妥善保存相關(guān)支持文件。 2.及時溝通：如有疑問，建議及時與財務顧問或稅務專員溝通，確保申報的準確性和合規(guī)性。 3.稅務籌劃：合理利用稅法規(guī)定進行稅務籌劃，確保企業(yè)利益最大化，同時遵守稅法規(guī)定，避免潛在的稅務風險。

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快賬用戶9548 追問 2024-05-21 11:14

那這個是不是有風險呢？那個折舊是不是不能調(diào)增呢？

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齊紅老師 解答 2024-05-21 11:17

合理的調(diào)整是沒有風險的，折舊調(diào)增只要符合稅法的最低折舊年限要求也沒有什么問題

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快賬用戶9548 追問 2024-05-21 11:18

就是我們現(xiàn)在收入有點低，我想著把折舊給調(diào)增

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快賬用戶9548 追問 2024-05-21 11:18

就是我們現(xiàn)在收入有點低，我想著把折舊給調(diào)增

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齊紅老師 解答 2024-05-21 11:22

可以的，只要符合稅法要求， 稅法上固定資產(chǎn)的折舊年限如下： 1、房屋、建筑物，為20年； 2、飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為10年； 3、與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年； 4、飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年； 5、電子設(shè)備，為3年。

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快賬用戶9548 追問 2024-05-21 11:31

就是，我想著調(diào)增補繳稅款呢？折舊可以全額調(diào)增嗎老師？

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齊紅老師 解答 2024-05-21 11:39

全額調(diào)增什么意思，您要一次性扣除嗎？

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您好，匯算清繳的財務年報和最后一個季度申報的財務報表數(shù)據(jù)上有些不一樣，這是比較常見的情況，通常是由于以下幾種原因造成的： 1.年終調(diào)整：年終時企業(yè)可能會根據(jù)會計政策或稅法要求對財務報表進行調(diào)整，如資產(chǎn)折舊、存貨盤點、壞賬準備等，這些調(diào)整會影響年度報表和季度報表之間的數(shù)據(jù)差異。 2.審計調(diào)整：如果企業(yè)需要經(jīng)過審計，審計過程中可能會發(fā)現(xiàn)一些需要調(diào)整的事項，這些調(diào)整會反映在年終報表上。 3.稅務調(diào)整：在匯算清繳過程中，企業(yè)根據(jù)稅法要求對某些項目進行納稅調(diào)整（如資產(chǎn)折舊、費用攤銷等），這些調(diào)整會影響最終報表數(shù)據(jù)。 處理方法及影響： 1.數(shù)據(jù)不一致的處理：如果年報與季度報表的數(shù)據(jù)有差異，但都按實際情況進行了調(diào)整和填寫，并且所有調(diào)整都有合理的依據(jù)和詳細的說明，一般是不會有問題的。稅務機關(guān)在檢查時，主要會關(guān)注是否有合理的解釋和支持材料。 2.資產(chǎn)折舊納稅調(diào)增：可以在匯算清繳時根據(jù)稅法規(guī)定對資產(chǎn)折舊進行納稅調(diào)增。納稅調(diào)增是指會計上折舊與稅法允許折舊之間的差額進行調(diào)增，以確保稅務上計算的折舊符合稅法要求。具體方法如下： 1.計算差異：計算會計折舊和稅法折舊的差異。 2.納稅調(diào)增：將差異部分在納稅申報時進行調(diào)增，填寫在《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》的納稅調(diào)增項目中。 實踐建議 1.保持一致性和記錄：盡量保持年度報表和季度報表的一致性。如果有差異，確保所有調(diào)整都有詳細記錄和合理解釋，并妥善保存相關(guān)支持文件。 2.及時溝通：如有疑問，建議及時與財務顧問或稅務專員溝通，確保申報的準確性和合規(guī)性。 3.稅務籌劃：合理利用稅法規(guī)定進行稅務籌劃，確保企業(yè)利益最大化，同時遵守稅法規(guī)定，避免潛在的稅務風險。
2024-05-21
最后一個季度的財務報表和年報數(shù)據(jù)有出入的問題，這可能是由于多種原因造成的，例如財務報表編制過程中的錯誤、遺漏或修正，或者是由于采用不同的會計準則或政策。這種差異可能會對公司的財務狀況和經(jīng)營績效產(chǎn)生影響，因此需要仔細分析并適當處理。 資產(chǎn)折舊額的調(diào)增，在匯算清繳時，公司需要對照稅法規(guī)定，對折舊費進行逐項審核和調(diào)整。如果發(fā)現(xiàn)存在需要進行納稅調(diào)增的情形，公司應當按照稅法規(guī)定進行調(diào)整，并補繳相應的企業(yè)所得稅。這種調(diào)整可能會影響公司的應納稅所得額和應繳稅款，因此需要謹慎處理。 財務報表數(shù)據(jù)的差異，如果差異較大或涉及重要財務指標，公司需要及時進行調(diào)整和修正，以確保財務報表的準確性和可靠性。這種調(diào)整可能會對公司的財務狀況和經(jīng)營績效產(chǎn)生影響，因此需要謹慎分析并適當處理。 財務報表的調(diào)整和修正可能會對公司的利益相關(guān)方產(chǎn)生影響，例如投資者、債權(quán)人、供應商等。因此，公司需要及時向相關(guān)方披露調(diào)整情況，并解釋調(diào)整的原因和影響。
2024-05-21
你好，沒事兒，這個沒有影響的。
2024-05-15
您好，匯算清繳按照審計報告的財務報表申報
2024-05-20
你好，不用的，匯算清繳的時候再調(diào)增就可以預交的不用填寫。
2021-10-11
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