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請(qǐng)問老師,我司享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的,現(xiàn)在填匯算表格,第一個(gè)表單,須勾選224研發(fā)支出輔助賬樣式,有2015版、2021版,還有自行設(shè)計(jì),我選哪一個(gè)?我司沒有做這個(gè)賬,只是研發(fā)人員工資社保公積金這些有數(shù)據(jù)是研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)扣除
老師,員工開具的飛機(jī)電子普通增值稅發(fā)票,備注只有行程和時(shí)間,沒有乘機(jī)人信息,不可以進(jìn)項(xiàng)抵扣,那如果出現(xiàn)的非本單位人員的名字信息的機(jī)票可以做差旅費(fèi)和進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎?
老師,我們有三個(gè)高新企業(yè)研發(fā),這三個(gè)RD,歸集人員人工時(shí)都有沒有把專利上人員工資個(gè)五險(xiǎn)一金給歸集到研發(fā)費(fèi)用-人工里,我第一次做這個(gè)加計(jì)扣除,拿不準(zhǔn),這三個(gè)RD人員按我們現(xiàn)有的名單合理嗎?如果不合理哪個(gè)不合理?
老師好,研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的備查資料中,研發(fā)人員名單和研發(fā)人員編制是一個(gè)項(xiàng)目做一個(gè)名單和編制還是把當(dāng)年的總得研發(fā)人員和編制做個(gè)表?
老師好,研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除備查資料的人員名單,有必須體現(xiàn)的信息嗎?只列出研發(fā)人員姓名和部門行不行?
老師,我們是酒店餐飲購(gòu)買的食材要計(jì)入原材料核算再結(jié)成本嗎?還是直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呀?
老師,酒店餐飲購(gòu)買的海鮮等食材是計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目?原材料還是庫(kù)存商品?計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目比較合適?
老師,工商年報(bào)社保單位繳費(fèi)基數(shù)和本期實(shí)際繳費(fèi)金額怎么取數(shù)?不包含個(gè)人部分對(duì)吧?
老師,盈利性幼兒園的賬務(wù)怎么處理?
長(zhǎng)期股權(quán)投資,投資中小高薪技術(shù)企業(yè),投資額70%抵扣應(yīng)納稅所得額。 (1)請(qǐng)問老師是這樣嗎? (2)如果是1的情況,“中小高薪技術(shù)企業(yè)”這個(gè)稱呼需要認(rèn)證或申請(qǐng)嗎?
老師,早上好!我有一張出口退稅的進(jìn)項(xiàng)在3月份進(jìn)行了勾選抵扣,要怎么操作?
老師請(qǐng)問補(bǔ)繳以前年度的印花稅匯算清繳需要調(diào)增嗎?
你好,法人的工作必須要每月銀行發(fā)放嗎
老師好,電子稅局提示2023年企稅匯算清繳稅收罰款滯納金沒足額調(diào)增,我看了下的確沒調(diào)增,這個(gè)怎么辦?
我公司是政府旗下的物業(yè)公司,為了提供好的營(yíng)商環(huán)境公司每月會(huì)對(duì)開發(fā)園區(qū)的企業(yè)老總進(jìn)行生日慰問,比如買鮮花和蛋糕送給企業(yè)老板,請(qǐng)問我買蛋糕和鮮花需要商家開專票嗎?能進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎
您好,不可以的,研發(fā)人員名單還需體現(xiàn)學(xué)歷、專業(yè)、在項(xiàng)目中的職責(zé)、崗位、參與項(xiàng)目、工時(shí)占比。不能僅列姓名和部門,需體現(xiàn)研發(fā)相關(guān)性等,外聘研發(fā)人員要注明勞務(wù)用工協(xié)議情況 。
老師,那如果幾個(gè)人一組,每個(gè)組這一年都在研發(fā)一個(gè)項(xiàng)目的話,是不是就把參與項(xiàng)目寫上就行了?不用寫工時(shí)占比了吧?
?您好,可以。如果整個(gè)組100%只做一個(gè)研發(fā)項(xiàng)目,名單只需包括姓名、部門、崗位、項(xiàng)目名稱,并備注 全員全職參與,工時(shí)100% 即可
老師,那這幾個(gè)人需要跟立項(xiàng)申請(qǐng)書的參與人員完全一致嗎?
?您好,是的,要一致才好,不一樣的話需合理說明原因并提供相應(yīng)證明材料,如果不是這樣可能影響研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除審核通過。
那立項(xiàng)申請(qǐng)書必須要有相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字嗎老師?
您好,這個(gè)是要簽字的,還要蓋公章哦
老師,我們企業(yè)自己研發(fā)的項(xiàng)目,不屬于集中研發(fā)對(duì)吧?那就不用準(zhǔn)備集中研發(fā)決算表、分?jǐn)偯骷?xì)和收益分享比例了對(duì)不?
您好,不是集中研發(fā)。是的
老師,經(jīng)科技主管部門登記的委托、合作研發(fā)的合同,我們企業(yè)自己研發(fā)后售出或者是簽訂銷售合同后做的研發(fā)的,不屬于備查資料的這一條吧?
?您好,是 的哦,這不屬于該條備查資料范圍。這條針對(duì)的是委托、合作研發(fā)且經(jīng)科技主管部門登記的合同相關(guān)情況