需要交企業(yè)所得稅的
某商貿(mào)公司為我居民企業(yè),2018年度該公司發(fā)生業(yè)務(wù)如下:(1)取得貨物銷(xiāo)售收入3800萬(wàn)元,貨物銷(xiāo)售成本2400萬(wàn)元,繳納增值稅114萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)稅金及附加12萬(wàn)元。(2)支付職工合理工資總額160萬(wàn)元,支付職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元(取得工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥款收據(jù)),職工教育經(jīng)費(fèi)4萬(wàn)元,職工福利費(fèi)26萬(wàn)元。(3)2018年向A公司(非關(guān)聯(lián)企業(yè))拆借資金200萬(wàn)元(期限兩年),本年度支付借款利息16萬(wàn)元(同期銀行貸款年利率為4%)。(4)支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)合計(jì)20萬(wàn)元。(5)因職工操作失誤,造成企業(yè)一臺(tái)機(jī)器損失5萬(wàn)元,符合保險(xiǎn)理賠條件,保險(xiǎn)公司同意賠付2萬(wàn)元,但2018年賠付款尚未收到。(6)發(fā)生所得稅前允許列支的其他合理費(fèi)用500萬(wàn)元。2016年年度、2017年年度納稅調(diào)整后所得分別為-48萬(wàn)元、-52萬(wàn)元。根據(jù)上述資料和稅法規(guī)定,計(jì)算:1、該公司2018年度可以所得稅前列支的“三費(fèi)”合計(jì)為多少?2、該公司2018年度可以稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為多少?3、該公司2018年度應(yīng)納所得稅額為多少?
某商貿(mào)公司為我居民企業(yè),2018年度該公司發(fā)生業(yè)務(wù)如下:(1)取得貨物銷(xiāo)售收入3800萬(wàn)元,貨物銷(xiāo)售成本2400萬(wàn)元,繳納增值稅114萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)稅金及附加12萬(wàn)元。(2)支付職工合理工資總額160萬(wàn)元,支付職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元(取得工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥款收據(jù)),職工教育經(jīng)費(fèi)4萬(wàn)元,職工福利費(fèi)26萬(wàn)元。(3)2018年向A公司(非關(guān)聯(lián)企業(yè))拆借資金200萬(wàn)元(期限兩年),本年度支付借款利息16萬(wàn)元(同期銀行貸款年利率為4%)。(4)支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)合計(jì)20萬(wàn)元。(5)因職工操作失誤,造成企業(yè)一臺(tái)機(jī)器損失5萬(wàn)元,符合保險(xiǎn)理賠條件,保險(xiǎn)公司同意賠付2萬(wàn)元,但2018年賠付款尚未收到。(6)發(fā)生所得稅前允許列支的其他合理費(fèi)用500萬(wàn)元。2016年年度、2017年年度納稅調(diào)整后所得分別為-48萬(wàn)元、-52萬(wàn)元。根據(jù)上述資料和稅法規(guī)定,計(jì)算:1、該公司2018年度可以所得稅前列支的“三費(fèi)”合計(jì)為多少?2、該公司2018年度可以稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為多少?3、該公司2018年度應(yīng)納所得稅額為多少?
企業(yè)經(jīng)營(yíng)油茶籽種植,23年由于天氣原因茶籽幾乎絕收,損失部分由農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司在24年理賠,求會(huì)計(jì)分錄,23年成本大于收入,所得稅匯算清繳怎么處理?需要調(diào)整23年賬簿更正季度所得稅嗎?
公司一般納稅人因?yàn)?3年種農(nóng)產(chǎn)品支出業(yè)務(wù)部門(mén)沒(méi)有及時(shí)全部在23年報(bào)銷(xiāo)造成虛盈利1480萬(wàn),自產(chǎn)自銷(xiāo)所得可減免,但是保險(xiǎn)公司給的農(nóng)業(yè)賠償款126萬(wàn),要交所得稅31.5萬(wàn),這個(gè)責(zé)任會(huì)計(jì)要承擔(dān)賠償嗎?
種植農(nóng)作物受病蟲(chóng)害損失,保險(xiǎn)公司賠償款126萬(wàn)可需要交所得稅?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說(shuō)一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開(kāi)工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專(zhuān)門(mén)借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專(zhuān)門(mén)借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專(zhuān)門(mén)用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專(zhuān)門(mén)借款不能按照1.1日開(kāi)始計(jì)算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛,員工去仲裁部門(mén)申請(qǐng)仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒(méi)有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動(dòng)法嗎
上個(gè)月的工會(huì)經(jīng)費(fèi)忘計(jì)提了 這個(gè)月可以補(bǔ)記一筆嗎?
您好!請(qǐng)問(wèn)可以在你們平臺(tái)進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開(kāi)票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時(shí)候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估
公司小麥產(chǎn)量有保險(xiǎn)公司的定損表57萬(wàn),保險(xiǎn)公司也賠了57萬(wàn),那么公司可能依保險(xiǎn)公司定損表,做營(yíng)業(yè)外支出呢?
只是定損表,沒(méi)有實(shí)際損失,不需要根據(jù)定損表做營(yíng)業(yè)外支出