需要交企業(yè)所得稅的
某商貿(mào)公司為我居民企業(yè),2018年度該公司發(fā)生業(yè)務(wù)如下:(1)取得貨物銷售收入3800萬元,貨物銷售成本2400萬元,繳納增值稅114萬元,營業(yè)稅金及附加12萬元。(2)支付職工合理工資總額160萬元,支付職工工會經(jīng)費3萬元(取得工會經(jīng)費撥款收據(jù)),職工教育經(jīng)費4萬元,職工福利費26萬元。(3)2018年向A公司(非關(guān)聯(lián)企業(yè))拆借資金200萬元(期限兩年),本年度支付借款利息16萬元(同期銀行貸款年利率為4%)。(4)支付業(yè)務(wù)招待費合計20萬元。(5)因職工操作失誤,造成企業(yè)一臺機(jī)器損失5萬元,符合保險理賠條件,保險公司同意賠付2萬元,但2018年賠付款尚未收到。(6)發(fā)生所得稅前允許列支的其他合理費用500萬元。2016年年度、2017年年度納稅調(diào)整后所得分別為-48萬元、-52萬元。根據(jù)上述資料和稅法規(guī)定,計算:1、該公司2018年度可以所得稅前列支的“三費”合計為多少?2、該公司2018年度可以稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費為多少?3、該公司2018年度應(yīng)納所得稅額為多少?
某商貿(mào)公司為我居民企業(yè),2018年度該公司發(fā)生業(yè)務(wù)如下:(1)取得貨物銷售收入3800萬元,貨物銷售成本2400萬元,繳納增值稅114萬元,營業(yè)稅金及附加12萬元。(2)支付職工合理工資總額160萬元,支付職工工會經(jīng)費3萬元(取得工會經(jīng)費撥款收據(jù)),職工教育經(jīng)費4萬元,職工福利費26萬元。(3)2018年向A公司(非關(guān)聯(lián)企業(yè))拆借資金200萬元(期限兩年),本年度支付借款利息16萬元(同期銀行貸款年利率為4%)。(4)支付業(yè)務(wù)招待費合計20萬元。(5)因職工操作失誤,造成企業(yè)一臺機(jī)器損失5萬元,符合保險理賠條件,保險公司同意賠付2萬元,但2018年賠付款尚未收到。(6)發(fā)生所得稅前允許列支的其他合理費用500萬元。2016年年度、2017年年度納稅調(diào)整后所得分別為-48萬元、-52萬元。根據(jù)上述資料和稅法規(guī)定,計算:1、該公司2018年度可以所得稅前列支的“三費”合計為多少?2、該公司2018年度可以稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費為多少?3、該公司2018年度應(yīng)納所得稅額為多少?
企業(yè)經(jīng)營油茶籽種植,23年由于天氣原因茶籽幾乎絕收,損失部分由農(nóng)業(yè)保險公司在24年理賠,求會計分錄,23年成本大于收入,所得稅匯算清繳怎么處理?需要調(diào)整23年賬簿更正季度所得稅嗎?
公司一般納稅人因為23年種農(nóng)產(chǎn)品支出業(yè)務(wù)部門沒有及時全部在23年報銷造成虛盈利1480萬,自產(chǎn)自銷所得可減免,但是保險公司給的農(nóng)業(yè)賠償款126萬,要交所得稅31.5萬,這個責(zé)任會計要承擔(dān)賠償嗎?
種植農(nóng)作物受病蟲害損失,保險公司賠償款126萬可需要交所得稅?
老師,問一下公司購買了一塊地,要改3個廠房,這塊地的攤銷是不是在建造的時候計入在建工程?那3個廠房怎么分配攤銷金額?
在第三季度,發(fā)現(xiàn)第二季度開票金額超過第二季度實際收入,怎么辦
董老師 您在線嗎?有問題想咨詢~
老師,我這個月銷售了商品,我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)我的成本和庫存呢?
我上個2個月發(fā)工資都是一萬元,扣稅150元。我這個月發(fā)工資17000元。稅收是按第一檔百分之3還是按第二檔百分之10交稅呢?
老師商貿(mào)企業(yè)進(jìn)項發(fā)票不抵扣可以做庫存,但是可以做成本嗎
老師,您好,民非小規(guī)模企業(yè),申報增值稅,政策小規(guī)模企業(yè)季度不超過30萬,是指的普票免增值稅還是專票也免交增值稅???比如4月及6月不含稅開具專票29萬,5月普票500,指免征500元的嗎?
老師,一般納稅人增值稅進(jìn)項49863,銷項46320,月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)哈,不用交稅
老師,一般納稅人,取得的進(jìn)項免稅發(fā)票99200,可以抵扣9個點,能我的入賬成本是多少,還是99200嗎?
老師,這道題得第二問,我再計算的時候用了最笨的辦法,就是把營業(yè)凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和權(quán)益乘數(shù)計算出來的,結(jié)果計算結(jié)果和答案不一致,這樣考試的話算不算對呢?
公司小麥產(chǎn)量有保險公司的定損表57萬,保險公司也賠了57萬,那么公司可能依保險公司定損表,做營業(yè)外支出呢?
只是定損表,沒有實際損失,不需要根據(jù)定損表做營業(yè)外支出