2019年12月某房地產(chǎn)開發(fā)公司銷售其新建商品房一幢，取得含增值稅銷售收入1.4億元，已知該公司支付與商品房相關(guān)的土地使用權(quán)費(fèi)及開發(fā)成本合計為4800萬元，該公司沒有按房地產(chǎn)項目計算分?jǐn)傘y行借款利息，該商品房所在地省政府規(guī)定計征土地增值稅時房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用扣除比例為10％，銷售商品房繳納增值稅700萬元，準(zhǔn)許稅前扣除稅金70萬，該公司銷售商品房應(yīng)繳納土地增值稅是多少萬元？為什么答案里的土增稅的應(yīng)稅收入是14000-700呢？這個700又不是銷項稅額

A公司是一家上市公司。A公司2X17年為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)支出5 000萬元，其中，研究階段支出200萬元，開發(fā)階段支出4 800萬元（其中符合資本化條件的開發(fā)支出3 000萬元）。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。稅法規(guī)定，研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)的計入當(dāng)期損益，按照研發(fā)費(fèi)用的50%加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。A公司該無形資產(chǎn)擬按10年進(jìn)行攤銷（與稅法折舊年限一致）。A公司2X17年的稅前會計利潤為9 000萬元。A公司適用的企業(yè)所得稅稅率從2X18年起由33%改為25%。 要求：根據(jù)上述資料，回答以下問題（金額單位用萬元表示）： （1）A公司2X17年應(yīng)交所得稅的金額是多少？ （2）A公司2X17年年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)的金額是多少？ （3）A公司2X17年應(yīng)負(fù)擔(dān)的所得稅費(fèi)用的金額是多少？ （4）A公司2X17年利潤表中“凈利潤”項目的金額是多少？ （5）A公司2X18年年末如何進(jìn)行確認(rèn)遞延所得稅的賬務(wù)處理？

某公司2011年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表如下：簡要資產(chǎn)負(fù)債表2011年12月31日單位：元資產(chǎn)金額負(fù)債及所有者權(quán)益金額貨幣資金2000應(yīng)交稅費(fèi)5000應(yīng)收賬款28000應(yīng)付賬款13000存貨30000短期借款12000固定資產(chǎn)40000應(yīng)付債券20000實(shí)收資本40000留存收益10000合計100000合計100000公司2011年的銷售收入為20萬元，銷售凈利率為15%，公司的利潤分配給投資人的比率為60%，若該公司流動資產(chǎn)以及流動負(fù)債中的應(yīng)付賬款和應(yīng)交稅費(fèi)均隨銷售收入的增加而增加，如果2012年的預(yù)計銷售收入為35萬元，其他條件保持不變，那么需要從企業(yè)外部籌集多少資金？要求：運(yùn)用銷售百分比法完成。1敏感性資產(chǎn)銷售百分比=()%2敏感性負(fù)債銷售百分比=(

你好老師 我們是融資擔(dān)保公司 根據(jù)財稅[2017]22號的一、符合條件的中小企業(yè)融資(信用)擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例計提的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備，允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，同時將上年度計提的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備余額轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入。二、符合條件的中小企業(yè)融資(信用)擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照不超過當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入50%的比例計提的未到期責(zé)任準(zhǔn)備，允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，同時將上年度計提的未到期責(zé)任準(zhǔn)備余額轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入。 我想請問一下，企業(yè)所得稅匯算清繳扣除的這里我可以理解，但是將上年度計提的轉(zhuǎn)為收入這里，不太理解。舉個例子，比如我們上年年初未到期責(zé)任準(zhǔn)備余額是60萬，上年根據(jù)以上計提政策，沖回了20萬，上年年末余額40萬，政策上說的是“上年計提的轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入”如果是這種沖回的呢？也要做收入嗎？

老師，舉個例子，假設(shè)公司一年年收入為1000萬，那根據(jù)稅法，我的成本比例應(yīng)該是多少，還有銷管財?shù)荣M(fèi)用應(yīng)該按照什么比例比較合適，企業(yè)所得稅的稅負(fù)率應(yīng)該是多少，公司是軟件公司，開票收入純軟件