您好,這個(gè)的話,是沒事的,可以一次性
求詳細(xì)解答過程,謝謝老師!
甲旅游公司為增值稅一般納稅人,主要從事旅游服務(wù),2020年10月有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)提供旅游服務(wù)取得的含增值稅收入720.8萬元,替游客向其他單位支付交通費(fèi)53萬元、住宿費(fèi)25.44萬元、門票費(fèi)22.26萬元;并支付本單位導(dǎo)游工資2.12萬元。(2)將本年購入商鋪對(duì)外出租,每月含增值稅租金11萬元,月一次性收取3個(gè)月的含增值稅租金33萬元。(3)購進(jìn)職工通勤用班車,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額9.6萬元。(4)購進(jìn)廣告設(shè)計(jì)服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬元(5)購進(jìn)電信服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.2萬元(6)購進(jìn)會(huì)議展覽服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2.4萬元。已知:旅游服務(wù)增值稅稅率為6%,不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為9%,取得扣稅憑證已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證:甲旅游公司提供旅游服務(wù)選擇差額計(jì)稅方法計(jì)繳增值稅。要求:計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納稅額。
某公司的辦公樓處于商業(yè)繁華地段,為了獲得更大的經(jīng)濟(jì)利益,該公司決定將辦公地點(diǎn)遷往新址,原辦公樓騰空后用于出租,以賺取租金收入。2×17年10月,該公司完成了辦公地點(diǎn)的搬遷工作,原辦公樓停止自用。2×17年12月,該公司與D公司簽訂了租賃協(xié)議,將原辦公樓出租給D公司使用,租賃期開始日為2×18年1月1日,租賃期為3年。該辦公樓原價(jià)為26000萬元,累計(jì)已提折舊7000萬元。該房地產(chǎn)開發(fā)公司對(duì)投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值模式計(jì)量。(1)假定辦公樓2×18年1月1日的公允價(jià)值為18000萬元。(2)假定辦公樓2×18年1月1日的公允價(jià)值為20000萬元。要求:分別編制以上兩種情況下相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。計(jì)算1.某企業(yè)購進(jìn)一臺(tái)機(jī)器設(shè)備,該設(shè)備的入賬價(jià)值為60萬元,預(yù)計(jì)凈殘值為4萬元,預(yù)計(jì)可使用年限為5年。采用雙倍余額遞減法計(jì)算該設(shè)備每年應(yīng)提折舊額。2.甲公司為一般納稅人企業(yè),增值稅稅率為13%。2020年1月1日,為降低采購成本,向乙公司一次性購進(jìn)三套不同型號(hào)的生產(chǎn)設(shè)備A、B和C。甲公司為該批設(shè)備共支付貨款1000萬元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為130萬元,裝卸費(fèi)用6萬元,運(yùn)雜費(fèi)4萬元,專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)10萬元,全
1、甲公司為增值稅一般納稅人,主要提供餐飲、住宿服務(wù)。2022年8月有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)提供住宿服務(wù)取得含增值稅收入1060萬元。(2)出租餐飲設(shè)備取得含增值稅收入33.9萬元,出租房屋取得含增值稅收入6.54萬元。(3)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅收入10.9萬元。(4)發(fā)生員工出差火車票、飛機(jī)票(含燃油附加費(fèi))支出合計(jì)10萬元,取得了能證明身份的火車票及飛機(jī)票。(5)支付技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.2萬元。(6)購進(jìn)衛(wèi)生用具一批,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.6萬元。(7)從農(nóng)業(yè)合作社購進(jìn)蔬菜,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票注明買價(jià)100萬元,加工為精細(xì)即食蔬菜干零食并銷售。已知,有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率13%;不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)9%;生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)6%;交通運(yùn)輸服務(wù)9%;農(nóng)產(chǎn)品扣除率10%;取得的扣稅憑證均已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:計(jì)算①甲公司當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額;②甲公司當(dāng)月可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額;③甲公司應(yīng)納稅額。(列出計(jì)算過程,結(jié)果保留兩位小數(shù))
ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托審計(jì)甲公司2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表,A注冊(cè)會(huì)計(jì)師擔(dān)任項(xiàng)目合伙人,2021年3月5日完成審計(jì)工作,并于同日將審計(jì)報(bào)告提交甲公司,甲公司于2020年3月10日批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出,在這一過程中遇到下列事項(xiàng):(1)甲公司是一家煙花公司,危險(xiǎn)性很高,保險(xiǎn)公司不愿意承保,該公司也未在報(bào)表中顯示。該公司有良好的安保,且未發(fā)生過爆炸損失。注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)表標(biāo)準(zhǔn)無保留意見。(2)甲公司2020年度提前確認(rèn)營業(yè)收入和推遲確認(rèn)銷售費(fèi)用分別導(dǎo)致稅前利潤高估40萬和35萬,注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)表了保留意見。(3)甲公司拒絕提供客戶資料,注冊(cè)會(huì)計(jì)師無法對(duì)一筆250萬金額的銷售收入函證,注冊(cè)會(huì)計(jì)師能確認(rèn)150萬元營業(yè)成本,審計(jì)師認(rèn)為審計(jì)范圍受到重大限制,發(fā)表保留意見。(4)甲公司一家子公司為非銀行金融機(jī)構(gòu),遵照政府部門有關(guān)規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表,但某些項(xiàng)目和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嚴(yán)重背離。這些項(xiàng)目所涉及的金額不大,且已在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中進(jìn)行了充分揭示,注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留審計(jì)意見。要求:逐一針對(duì)以上情況,假定注冊(cè)會(huì)計(jì)師確定的報(bào)表層次重要性水平為200萬元,稅前利潤為50萬元,指出注冊(cè)會(huì)計(jì)師的意見是否恰當(dāng),并說明理由。
期初應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)寫成了正數(shù),怎么調(diào)賬
老師想要一個(gè) 關(guān)于股權(quán)或股票, 利息或股息或轉(zhuǎn)讓 與增值稅,企業(yè)所得稅,個(gè)人所得稅, 什么情況征,什么情況不征,什么情況免的小結(jié), 這部分知識(shí)做綜合題覺得好亂[難過],這幾者之間的關(guān)系太混淆了[捂臉]
物業(yè)管理服務(wù)屬于稅目的哪一類
商貿(mào)企業(yè),賣出一臺(tái)設(shè)備1200萬,設(shè)備款分為4個(gè)步驟,預(yù)付款30%,發(fā)貨款30%,驗(yàn)收款30%<每次打款一個(gè)月支付50w,不是一次性支付>合同規(guī)定驗(yàn)收合格后,才能付預(yù)付款,預(yù)付款一般拖1年才等額支付,還有10%質(zhì)保金! 請(qǐng)問這種我改怎么做賬,怎么結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入,只要結(jié)轉(zhuǎn)就涉及到利潤,和企業(yè)所得稅費(fèi)用,不結(jié)轉(zhuǎn)又怎么做,請(qǐng)老師幫忙解答疑惑,謝謝
股東在本公司沒有工資,來公司的高鐵票可以報(bào)銷嗎,如果能報(bào)銷,作為什么費(fèi)用
老師,小規(guī)模超過多少自動(dòng)轉(zhuǎn)為一般納稅人
老師,相于開出的發(fā)票,稅點(diǎn)怎么做內(nèi)做
老師,麻煩發(fā)一份通用版的公司章程給我,謝謝
老師,合同期內(nèi)員工提出辭職,社保是否可以減員
老師你那里有企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表嗎,有的話給發(fā)一份謝謝
留底大,老板買小設(shè)備不要發(fā)票可以嗎?
嗯對(duì),這個(gè)是不影響的哈
加柴油不要發(fā)票,說我有那么大的留底,這樣的風(fēng)險(xiǎn)是?
加油費(fèi)不要發(fā)票嗎?
嗯,一部分
這個(gè)如果金額不是特別大的話沒關(guān)系
金額多大有風(fēng)險(xiǎn)?
一般是超過5萬的這的
那沒有發(fā)票,可以入賬嗎?
沒有發(fā)票打的話,不能扣除,這個(gè)
將來企業(yè)所得稅就會(huì)增加?
嗯對(duì)是這個(gè)意思的了
好的,明白了,謝謝老師
不客氣的早點(diǎn)休息
加油如果超20多萬不要票,有什么風(fēng)險(xiǎn)?
那樣的話有可能不讓扣除
好的,謝謝老師
沒事的理解了就好