某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人，從事多種經(jīng)營(yíng)。2019年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）在境內(nèi)提供水路運(yùn)輸業(yè)務(wù)，取得收入150萬(wàn)元；提供船舶修理業(yè)務(wù)，取得收入54萬(wàn)元；提供海員培訓(xùn)服務(wù)，取得收入50萬(wàn)元；提供集裝箱倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)，取得收入46萬(wàn)元；提供國(guó)內(nèi)旅游服務(wù)，共收取旅游服務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元，其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費(fèi)共計(jì)36萬(wàn)元并取得增值稅普通發(fā)票。（以上收入均為含稅收入）（2）通過(guò)鐵路運(yùn)輸進(jìn)口一臺(tái)設(shè)備，以境外邊境口岸價(jià)格條件成交，成交價(jià)格80萬(wàn)元，運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)8000元，關(guān)稅稅率20%。（3）從國(guó)內(nèi)采購(gòu)商品，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額20萬(wàn)元，增值稅額2.6萬(wàn)元，支付運(yùn)輸費(fèi)用取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)金額6萬(wàn)元，增值稅額0.54萬(wàn)元。（4）月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，因管理不善，從一般納稅人購(gòu)進(jìn)的備件丟失，成本3.6萬(wàn)元（已抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額）；從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)的商品丟失，成本0.6萬(wàn)元（購(gòu)進(jìn)時(shí)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額）。增值稅稅率：運(yùn)輸服務(wù)9%，修理修配勞務(wù)13%，現(xiàn)代服務(wù)6%，生活服務(wù)6%，購(gòu)進(jìn)和銷售貨物13%，小規(guī)模納稅人征收率3%。當(dāng)月取得的相關(guān)憑

甲旅游公司為增值稅一般納稅人，主要從事旅游服務(wù)，2020年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：(1)提供旅游服務(wù)取得的含增值稅收入720.8萬(wàn)元，替游客向其他單位支付交通費(fèi)53萬(wàn)元、住宿費(fèi)25.44萬(wàn)元、門票費(fèi)22.26萬(wàn)元；并支付本單位導(dǎo)游工資2.12萬(wàn)元。(2)將本年購(gòu)入商鋪對(duì)外出租，每月含增值稅租金11萬(wàn)元，月一次性收取3個(gè)月的含增值稅租金33萬(wàn)元。(3)購(gòu)進(jìn)職工通勤用班車，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額9.6萬(wàn)元。(4)購(gòu)進(jìn)廣告設(shè)計(jì)服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬(wàn)元(5)購(gòu)進(jìn)電信服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.2萬(wàn)元(6)購(gòu)進(jìn)會(huì)議展覽服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2.4萬(wàn)元。已知：旅游服務(wù)增值稅稅率為6%,不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為9%,取得扣稅憑證已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證：甲旅游公司提供旅游服務(wù)選擇差額計(jì)稅方法計(jì)繳增值稅。要求：計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納稅額。

第二題;某公司為增值稅一般納稅人,專門從事認(rèn)證服務(wù),本月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)11月6日,提供認(rèn)證服務(wù)取得含增值稅收入530萬(wàn)元;(2)11月8日,購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額100萬(wàn)元,稅額13萬(wàn)元;(3)11月15日,接受其他單位設(shè)計(jì)服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票,注明金額50萬(wàn)元,稅額3萬(wàn)元;(4)11月20日,接受某運(yùn)輸企業(yè)提供的交通運(yùn)輸服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票,注明金額5萬(wàn)元,稅額0.5萬(wàn)元。要求;計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額增值稅的稅率：13%9%6%0%

1.材料：某公司為增值稅一般納稅人，主要從事旅游服務(wù)，2020年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況 如下：（1)提供旅游服務(wù)取得含增值稅收入620萬(wàn)元，替游客向其他單位支付交通費(fèi)43萬(wàn)元、住宿費(fèi)24萬(wàn)元，門票費(fèi)21萬(wàn)元，并支付本單位導(dǎo)游工資3萬(wàn)元。 （2)購(gòu)進(jìn)職工通勤用班車，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額9. 8萬(wàn)元。（3)購(gòu)進(jìn)廣告設(shè)計(jì)服務(wù)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0. 7萬(wàn)元。已知旅游服務(wù)增值稅稅率為6%,取得扣稅憑證已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列問(wèn)題。問(wèn)題：（1)公司當(dāng)月旅游服務(wù)增值稅銷售額。（2)公司當(dāng)月提供旅游服務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額。（3)公司的進(jìn)項(xiàng)稅額中，準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的有哪些？（4)計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅額。

甲公司為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲、住宿服務(wù)。2022年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：（一）提供餐飲、住宿服務(wù)取得含增值稅收入2000萬(wàn)元。（二）出租餐飲設(shè)備取得含增值稅收入290萬(wàn)元，出租房屋取得含增值稅收入5.5萬(wàn)元。（三）提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅收入22萬(wàn)元。（四）發(fā)生員工出差火車票、飛機(jī)票（注明員工身份信息）支出合計(jì)13萬(wàn)元。（五）支付技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額12萬(wàn)元。（六）購(gòu)進(jìn)衛(wèi)生用具一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額16萬(wàn)元。（七）從農(nóng)業(yè)合作社購(gòu)進(jìn)蔬菜，取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票注明買價(jià)10萬(wàn)元。已知：有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為13％；不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為9％；生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)（除有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)和不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)外）增值稅稅率為6％；交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9％；農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9％；取得的扣稅憑證均已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求：根據(jù)上述材料，不考慮其他因素，分析每個(gè)項(xiàng)目的增值稅處理