好的，謝謝老師了

那如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則呢？

不客氣，幫忙給個五星好評

老師稍等，在請問您一下，那如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則呢？

借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅

不應(yīng)該是 借：所得稅 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅？

不是，用利潤分配未分配利潤代替所得稅費(fèi)用科目

怎么理解是用這個呢？

就是跨年的損益類科目，小企業(yè)會計準(zhǔn)則直接用利潤分配未分配利潤代替這個科目

但是沒有夸年呀，就是第一季度沒有計提

哦，抱歉，我看錯了那就是 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅

好的，謝謝老師，我明白了

沒事，這個真是不好意思了

沒事，沒事