老師你好，我上季度忘記計提所得稅了，4月繳納了企業(yè)所得稅，請問一下，我應(yīng)該怎么做分錄呀？我公司是企業(yè)會計準(zhǔn)則
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅? ? 借：利潤分配-未分配利潤? 貸：以前年度損益調(diào)整
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老師，1、計提企業(yè)所得稅要在本季度計提？我2020年第四季度的企業(yè)所得稅忘記計提了，可以在1月份的賬上做計提的分錄，接著做繳納的分錄？ 2、企業(yè)所得稅匯算清繳后，發(fā)生上年度企業(yè)所得稅退稅的情況如果做會計分錄？
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就是我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則去年計提企業(yè)所得稅了，但是忘記做一筆繳納的分錄，今年應(yīng)該怎么調(diào)整
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老師，請問小企業(yè)會計準(zhǔn)則的上一年年末季度企業(yè)所得稅忘記計提了，那么如何做會計分錄呢
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老師，您好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則上一年年末季度企業(yè)所得稅忘記計提了，那么做分錄可以如何處理，
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老師你好，請問一下，我上季度的所得稅，沒有計提，4月的時候繳納了企業(yè)所得稅，那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬呀？
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好的，謝謝老師了
那如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則呢？
不客氣，幫忙給個五星好評
老師稍等，在請問您一下，那如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則呢？
借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅
不應(yīng)該是 借：所得稅 貸 ：應(yīng)交稅費-所得稅？
不是，用利潤分配未分配利潤代替所得稅費用科目
怎么理解是用這個呢？
就是跨年的損益類科目，小企業(yè)會計準(zhǔn)則直接用利潤分配未分配利潤代替這個科目
但是沒有夸年呀，就是第一季度沒有計提
哦，抱歉，我看錯了那就是 借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅
好的，謝謝老師，我明白了
沒事，這個真是不好意思了
沒事，沒事
好的，幫忙給個五星好評，多謝多謝