啥啊，老師你看我問題沒， 怎么可能年底是負數(shù)，審計報告上不就顯示-10000了嘛

同學，你好 你是說利潤表上，管理費用會是負數(shù)，對嗎？？

對啊，就只看管理費用-職工福利就是負數(shù)啊

同學，你好 這個不要緊的 管理費用是負數(shù)一般表示沖回已記入管理費用的金額。這個是很正常的業(yè)務(wù)

那審計報告上就會有啊，而且匯算清繳費用表職工福利填個負數(shù)能行嗎

同學，你好 比如你去年福利費發(fā)生了100元，你要是沖回，最多沖回100元，你是現(xiàn)在沖回了120元，是嗎？？ 那這20元，是沖之前年度的，你要用以前年度損益調(diào)整這個科目

就是去年的房租3000付了，計入了管理費用職工福利，今年收到了這筆退款，所以沖管理費用職工福利3000，在貸方，然后今年又實際發(fā)生管理費用職工福利2500，就等于貸方還有管理費用500

同學，你好 了解 按照你這個情況，匯算清繳費用表職工福利填個負數(shù)是可以的

那我這個到底是用以前年度損益調(diào)整，還是直接就沖管理費用-職工福利啊，因為用以前年度損益調(diào)整，就相當于今年匯算清繳也不會沖減這個費用，因為利潤表里沒有體現(xiàn)

同學，你好 直接就沖管理費用-職工福利，你是本年發(fā)生退款

這個是不是也可以用以前年度損益調(diào)整，就像所得稅費用匯算清繳補交一樣，用了以前年度損益調(diào)整