老師，你好，我想咨詢下。我去年做了一筆分錄：本來這個錢應該由母公司計入費用的，但是我這邊計入了費用。年終我們向母公司上交利潤的時候將這筆錢扣除來，當時沒有注意，就計入了子公司的費用。當時做的是：借：管理費 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：其他應付款（注明：其他應付款是這個錢是員工福利，放入我們的超市用的。） 然后今年在給母公司上繳利潤的時候，我直接把這筆錢扣了，上繳給母公司的。想問下，我如何來調整這筆分錄。

請問公司分期付款買車給員工做福利費怎么做帳? 比如車36萬 1、除了已支付12萬，剩下的24萬分期支付 2、用公司名義分期每個月一萬 3、員工接受這輛車起需要工作三年后才能離職 4、提前離職規(guī)定入如下： ①2年內分期貸款還沒有還完離職的話則2年剩余月份1.3萬償還公司。 ②超過兩年未滿三年離職的則剩余月份需要償還公司8000元 按上述福利規(guī)定，我們要收到發(fā)票要怎么做福利費入賬金額和分錄怎么做 實際支付了12萬首付，其他的還沒有付，但是發(fā)票開的是全款。要是一次性入福利費扣除限額有限制，我們按照今年工資算，預計全年福利費扣除數(shù)20-21這里。要是按12萬入賬加上11-12分期支付今年這個車福利費就占14萬，要是其他福利費加起來就在21萬以內可以全額扣除。全款入賬就扣除發(fā)生的福利費里有25萬這里沒得扣除要調增

老師你好，如果我計提的工資多了，沖減是直接原路負數(shù)去沖減還是直接借：應付職工薪酬，貸：利潤分配呢，第二個問題我有個企業(yè)以后不一定會營業(yè)了也就是說去年是基本停止狀態(tài)上個月統(tǒng)計往來款發(fā)現(xiàn)多開了票給對方，然后就開了紅字發(fā)票，沒有業(yè)務以后也不會開票出去了，稅局不退增值稅，報表體現(xiàn)負數(shù)，這個要怎么去調整呢

老師，今天做年終結賬發(fā)現(xiàn)去年的會計在2022年12月計提了全年一次性獎金8萬元，但是一直沒有發(fā)，單位領導也不知道這回事，我今年年底可以沖紅嗎？如果沖紅就是抵減今年的利潤了，或者可以把應付職工薪酬更正其他應付款嗎？掛個老板的往來？

老師，今天做年終結賬發(fā)現(xiàn)去年的會計在2022年12月計提了全年一次性獎金8萬元，但是一直沒有發(fā)，單位領導也不知道這回事，我今年年底可以沖紅嗎？如果沖紅就是抵減今年的利潤了，或者可以把應付職工薪酬更正其他應付款嗎？掛個老板的往來？