老師，我們公司購進了貨物，貨到了，發(fā)票一直沒開過來，那中間我們也銷售了，開了發(fā)票了，的確認收入吧！那我怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢！因為沒有庫存商品，要是要暫估入庫，分錄借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款-暫估款嗎？那我次月收到發(fā)票，怎么沖暫估呢！做相反分錄嗎，還是做一樣的分錄是紅字負數(shù)呢！我們是小規(guī)模納稅人，是商貿(mào)公司，庫存商品種類多。如果收到貨，收不到發(fā)票，具體怎么做賬呢！還有怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本！

老師，我司是銷售方，去年銷售收入100和結(jié)轉(zhuǎn)成本90，今年開了紅字專票，沖減去年的收入 沖減分錄如下： 第一步、沖收入 借：應(yīng)收賬款 -113 貸：以前年度損益調(diào)整 -100 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅） -13 第二步、沖成本 借：以前年度損益調(diào)整 -90 貸：庫存商品 -90年 第三步、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 10 貸：以前年度損益調(diào)整 10 請問，我還需要做企業(yè)所得稅的調(diào)整分錄嗎？

老師你好，我還是有的不懂，我們是個人獨自企業(yè)，做匯算清繳，但是在匯算清繳里面調(diào)增4萬并且補稅啦，當時暫估入賬 計提借 ：原材料4萬 貸：應(yīng)付賬款 4萬，現(xiàn)在要把之前計提沖掉，做相反分錄，但是老師紅沖啦，原材料就是出現(xiàn)負數(shù)啦？正確分錄怎么寫呀？急急

老師你好，關(guān)于稅控技術(shù)服務(wù)費遞減稅額的業(yè)務(wù)，我在紙上下了，2019年發(fā)生的時候會計記錯賬了，實際記賬分錄如圖，然后2023年4月份，新會計更正了2019年的分錄，但是它是做的相反紅字。我發(fā)現(xiàn)這個問題后，我想在2023.12月把這個錯誤更正過來，否則營業(yè)收入就是負數(shù)，那需要怎么更正??？本來應(yīng)該用費用科目的，用的收入，小企業(yè)會計準則，跨年不能用以前年度損益調(diào)整，那我怎么更正呢

老師 之前的錯賬做相反分錄調(diào)賬一般是用紅字沖減，還是用正數(shù)做相反借貸好呀，比如圖下這種沖減采購庫存入賬對嗎