尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補(bǔ)的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補(bǔ)的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個(gè)季度累計(jì)虧損額為150萬，但是在2022年第四個(gè)季度中就一個(gè)季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計(jì)虧損額為220萬-150萬=70萬，請問老師，①在2023年1月15日之前申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，是本年度按盈利額70萬繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報(bào)2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報(bào)企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報(bào)第四個(gè)季度企業(yè)所得稅時(shí)按哪種情況核算？

老師你好，請問一下我們年二季度預(yù)繳了二萬多的企業(yè)所得稅，現(xiàn)在年終匯算清繳公司虧損了要退稅，可以不用退稅嗎就讓錢在里面23年有利潤再交

老師好，我2022年度企業(yè)所得稅還沒有申報(bào)，現(xiàn)在先申報(bào)2023年第一季度企業(yè)所得稅時(shí)，因?yàn)榈谝患径戎鳡I業(yè)務(wù)虧損，有營業(yè)外收入，總利潤盈利，彌補(bǔ)以前虧損那欄填不了，但是前幾年都是虧損的，理論第一季度不要交企業(yè)所得稅，是因?yàn)槭遣皇且葏R算清繳2022年企業(yè)所得稅后，虧損的數(shù)據(jù)才會過來，才能申報(bào)2023年第一季度是企業(yè)所得稅，謝謝。

老師，在23年四季度申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，我們彌補(bǔ)了以前年度虧損，當(dāng)時(shí)企業(yè)所得稅申報(bào)表也填了，現(xiàn)在匯算清繳，這個(gè)需要再填一次嗎？

老師請問我現(xiàn)在做企業(yè)所得稅匯算清繳，以前年度全部是虧損，只有23年12月利潤總額5800元，這次匯算清繳怎么顯示需要補(bǔ)稅一千多，不是可以彌補(bǔ)以前年度虧損嗎