A產(chǎn)品沒有計入營業(yè)外支出，直接掛在那個，財產(chǎn)損益的賬上，c產(chǎn)品也是掛在財產(chǎn)損益的賬上，b產(chǎn)品是計入2023年已經(jīng)收回來賠償金額了。這種情況要怎么填寫匯算清繳的表呢？

親，23年會計上仍在待處理財產(chǎn)損益科目中，并沒有做實際損失處理（管理費用或營業(yè)外支出），23年度不需要損失申報。

說錯了，A產(chǎn)品沒有計入營業(yè)外支出，直接掛在那個管理費用~凈損失科目借方5元，貸：待處理理財產(chǎn)損益科目5萬

只有會計上已經(jīng)做了實際損失的情況下，才需要損失申報。 假設24年做了營業(yè)外支出5萬。24年匯算清繳時填報： 1. 50000 5. 50000 其他為0（也沒有減值準備吧） 納稅調(diào)整金額為0

另外，這批貨損失的原因是什么，如果是管理不善造成被盜、丟失、霉爛變質(zhì)，需要進項稅額轉(zhuǎn)出

是管理不善，但是找不到賠錢人

親，確定是管理不善造成的，一般納稅人的話，當時對應的進項稅額需要轉(zhuǎn)出。（假設稅率是13%）借：管理費用50000*13%=6500 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出6500 這樣，損失扣除額就是56500，不是50000了。

需要留存資料備查（盤虧情況說明、證明存貨成本的資料-發(fā)票合同等、內(nèi)部責任認定批準文件等）

我們賬上已經(jīng)做了進項稅額轉(zhuǎn)出了，但要怎么在A105090這個表里填寫在那個位置呢？？？

親，按照如下填寫 1.列 56500 5.列 56500

不是填寫5和6欄嗎？？？怎么1欄也填寫嗎？？？我昨天發(fā)A105090這個表您看到了嗎

親，我看過了，就是按照你發(fā)的填寫的，最后不需要納稅調(diào)增或調(diào)減

老師你看一下我發(fā)這兩個表，這樣子填寫對嗎？

親，計入管理費用中的只有5萬是吧，那么只在1和 5列中填寫50000就行。 計入待處理財產(chǎn)損溢的金額屬于資產(chǎn)類科目，不影響損益。 另外，全部貨物計算的進項稅額轉(zhuǎn)出為23400，那么已經(jīng)確定計入管理費用中的5萬應對應6500元進項稅額轉(zhuǎn)出，也應該計入管理費用。 這樣總管理費用應該是56500。 你看看如果方便改賬的話就把這個6500給加上，如果確實麻煩，可以計入24年，和其他的進項稅額轉(zhuǎn)出一起處理，因為金額也不大

老師您看看有人叫我這樣子填寫對嗎？

親，我整理下哈，咱們填寫的是23年匯算清繳表格。就以23年底的數(shù)據(jù)來計算 A貨物確認管理費用50000，核銷待處理財產(chǎn)損溢50000 B貨物23年收到賠償30000，核銷待處理財產(chǎn)損溢30000 C貨物23年沒做處理，待處理財產(chǎn)損溢沒核銷，只是24年收到對方賠償?shù)呢浳铮?4年再核銷待處理財產(chǎn)損溢 D貨物23年沒做處理，待處理財產(chǎn)損溢沒核銷 截止23年底，總共計入管理費用的就是50000萬（雖然應該將進項稅額轉(zhuǎn)出6500也計入管理費用，可以先忽略） 那么，稅法規(guī)定，只有在實際發(fā)生損失且會計處理的年度稅前扣除，那么，AB屬于23年度已實際損失并做了賬務處理了。那么只需要填寫AB貨物數(shù)據(jù)即可。 如圖紅色部分。老師剛開始沒看到B貨物的情況，少了30000這組數(shù)據(jù)，以現(xiàn)在的為準。

但是老師不是3萬貨物有人賠償金了嗎？怎么也要計入到這個表里來嗎？不是只有五萬的貨物確認了損失嗎？

親，這個3萬就是體現(xiàn)在表中，表明有貨物損失且賠償?shù)挠涗洝Ｆ鋵嵅⒉粫е略蹅兗{稅調(diào)增或調(diào)減。如果不寫也不影響稅額計算。但是，既然表格中寫了賠償收入這一列，可以列上

但是老師，其實上這B產(chǎn)品賠償是賺錢的賠償，其實上賠償金是4萬元，所以當時用做賬是借：銀行存款4萬元，貸：營業(yè)收入~賠償款6100，待處理財產(chǎn)損益30000+30000*0.13=33900。請問這時候的損失表又該怎么填寫呢？