老師，我當(dāng)時借應(yīng)付賬款，貸工程施工 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，進項轉(zhuǎn)出。 借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)，貸工程施工負數(shù)，這是我去年11月份退回了一批材料，這樣做分錄對嗎，去年11月份我沒有做利潤分配。

對的是的，需要做利潤分配。未分配利潤11月份做的話，也屬于跨年。

老師，那我做成了借主營業(yè)成本負數(shù)，貸工程施工負數(shù)就是錯的，沒有調(diào)整跨年的利潤分配

你好，當(dāng)年的可以，沒有問題，跨年的就不行。

那我去年分錄就是錯誤的，主營業(yè)務(wù)成本11月份紅沖了，利潤表的營業(yè)成本和10月份對比剛好少了我紅沖的金額，今年還需要調(diào)整嗎

你好，稅務(wù)局不是需要你們調(diào)整就不需要

稅務(wù)局去年給我打電話問我為什么11月份成本反而比10月份少了，我說材料部分退回開紅字發(fā)票了。他也就沒說什么了，老師，是不是我最后一個分錄不應(yīng)該是借主營業(yè)務(wù)成本，貸工程施工，應(yīng)該借借工程施工 貸利潤分配，未分配利潤，這樣子就把利潤調(diào)整了，也不影響主營業(yè)務(wù)成本

你好，那你匯算清繳調(diào)整了哪一年的？

材料退回是23年，我23年已經(jīng)沖了主營業(yè)務(wù)成本，今年匯算清繳不用調(diào)整了把

好，不需要不需要不需要。

老師，那我今年4月份又有一個退回材料紅沖的，我現(xiàn)在調(diào)整了利潤我匯算清繳填哪張表呢，

納稅調(diào)整明細表扣除項目30了

老師，主要是我現(xiàn)在調(diào)增我利潤增加需要交稅了，我是不是可以在匯算清繳之后再去讓對方開紅字發(fā)票，后期我工程施工還有余額，再結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣我就可以不交稅

可以的，可以這么做的。

老師，是不是現(xiàn)在開紅字發(fā)票我只要匯算清繳還沒有做就必須要納稅調(diào)增了

你好，嚴格來說，你不管做沒做會算清剿，只要紅沖了，都應(yīng)該去調(diào)整之前的

老師，賬務(wù)是都要調(diào)整的，只是他4月份開紅字發(fā)票我是不是4月份匯算清繳就要納稅調(diào)增要交稅，如果6月份開紅字發(fā)票 ，我再做賬務(wù)調(diào)整，在結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣不用交稅 了