老師你好，我是一個工程單位，遵循小企業(yè)會計準則，供應商今年5月份沖紅了22年一批材料，我當時是把材料入到工程施工，月末結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本，現(xiàn)在能不能直接調(diào)整當期損益，不追溯調(diào)整利潤分配這個科目呢
你好，執(zhí)行小企業(yè)會計準則是可以的，調(diào)當期
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老師你好，我家是去年10月份成立的，前會計23年一月份再報22年企業(yè)所得稅季報的時候報的虧損是14萬多，我們22年沒有收入，他賬上有研發(fā)支出40多萬，和工程施工5萬多，沒有結(jié)轉(zhuǎn)，我的前任會計做賬的時候把他的沒結(jié)轉(zhuǎn)的都給結(jié)轉(zhuǎn)了，我們23年到3月份季報的時候是盈利的，也交企業(yè)所得稅了，現(xiàn)在導致我的資產(chǎn)負債表未分配利潤是60多萬，賬和表不相符了，我還沒有做去年的企業(yè)所得稅匯算清繳，我應該怎么給他整平呢？是匯算的時候調(diào)減嗎？把那50多萬調(diào)減嗎？不知道我這么說老師能明白不？
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老師你好，我家是去年10月份成立的，前會計23年一月份再報22年企業(yè)所得稅季報的時候報的虧損是14萬多，我們22年沒有收入，他賬上有研發(fā)支出40多萬，和工程施工5萬多，沒有結(jié)轉(zhuǎn)，我的前任會計做賬的時候把他的沒結(jié)轉(zhuǎn)的都給結(jié)轉(zhuǎn)了，我們23年到3月份季報的時候是盈利的，也交企業(yè)所得稅了，現(xiàn)在導致我的資產(chǎn)負債表未分配利潤是60多萬，賬和表不相符了，我還沒有做去年的企業(yè)所得稅匯算清繳，我應該怎么給他整平呢？是匯算的時候調(diào)減嗎？把那50多萬調(diào)減嗎？不知道我這么說老師能明白不？
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2023年1-12月份會計科目余額表工程施工借方余額是：421764，2023年6月份開工程款發(fā)票583940.93，會計分錄是這樣做的：借：應收賬款-某某單位 583940.93，貸：主營業(yè)務收入578159.33，應交稅費-應交增值稅-小規(guī)模增值稅5781.6. 6月付了這個工程一筆材料費：借：工程施工-材料費100000，貸：應付賬款-某某單位 100000，6月結(jié)轉(zhuǎn)了了這筆成本：借：主營業(yè)務成本100000，貸：工程施工-材料費 100000，2024年2月份共發(fā)生了這個項目的成本483882元，借：工程施工-材料費483882，貸：銀行存款483882，2月未結(jié)轉(zhuǎn)了這筆成本，借：主營業(yè)務成本-主營業(yè)務成本483882 貸：工程施工-某某項目-483882，同時做了一筆調(diào)整期初的工程施工借方余額：借：利潤分配-未分配利潤 421764，貸：工程施工421764，問這樣做的會計分錄對嗎？能把期初的421764借方余額能沖平嗎？
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老師你好，我是一個工程單位，遵循小企業(yè)會計準則，供應商今年5月份沖紅了22年一批材料，我當時是把材料入到工程施工，月末結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本，現(xiàn)在調(diào)整賬務分錄怎么做？
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老師你好，我是一個工程單位，遵循小企業(yè)會計準則，供應商今年5月份沖紅了22年一批材料，我當時是把材料入到工程施工，月末結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本，現(xiàn)在能不能直接調(diào)整當期損益，不追溯調(diào)整利潤分配這個科目呢
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老師，直接借主營業(yè)務成本負數(shù)，貸工程施工負數(shù)，分錄對嗎，老師那我匯算清繳5月份這個退回的材料用不用納稅調(diào)增呢
分錄沒問題，不影響匯算清繳，匯算清繳調(diào)就賬也要調(diào)到上年，按調(diào)整后的上年報表匯算清繳
老師，你的意思是按賬目調(diào)整后的金額匯算清繳，也就是這個退回材料的100多萬我直接入到主營業(yè)務成本，匯算清繳我要在5000這張表的30行調(diào)增不含稅金額
意思是調(diào)當年損益了，匯算清繳就也做到當年不調(diào)去年，保持一致，不然明年匯算清繳還要調(diào)
老師， 你的意思就是還是需要納稅調(diào)增的，不管調(diào)的是當年損益還是追溯調(diào)增，匯算清繳都要納稅調(diào)增，是嗎
不，意思是不調(diào)了，現(xiàn)在是匯算清繳去年的，賬上做到當期了，匯算清繳也就做到當期
就是直接入到主營業(yè)務成本，匯算清繳也不用調(diào)增，是嗎老師？
是的，小企業(yè)會計準則適用未來適用法簡化處理
老師，如果我追溯調(diào)整做到借工程施工，貸利潤分配-未分配利潤，那我匯算清繳是不是就要調(diào)增了？
要調(diào)到年初未分配利潤，調(diào)了上年報表金額變了，按調(diào)整后的報表匯算清繳，還要調(diào)整上年4季度和1季度的所得稅申報
好的，謝謝你老師
好的不用謝，工作順利