Q
負債的計稅基礎＝賬面價值－未來期間可抵扣金額，未來期間是指什么時候
2024-04-21 15:30
2024-04-21 15:33
是指公司現在到注銷前的這段時間
相關問題討論
是指公司現在到注銷前的這段時間
2024-04-21
同學你好，不可以的 。
負債的計稅基礎=賬面價值-未來期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額；但不能理解成未來應納稅的金額。負債的確認與償還一般不會影響企業(yè)的損益，也不會影響其應納稅所得額，未來期間計算應納稅所得額時按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額為0,計稅基礎即為賬面價值。但是，某些情況下.負債的確認可能會影響企業(yè)的損益，進而影響不同期間的應納稅一所得 額，使得其計稅基礎與賬面價值之間產生差額，如預計負債等
2021-06-17
你好
事項產生的預計負債在期末的計稅基礎為其賬面價值與未來期間可稅前扣除的金額之間的差額
因為負債的計稅基礎=賬面價值-未來期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額
2023-01-23
合同負債是稅法當期作為收入，納稅調增了100，以后轉入收入，可以納稅調減100，所以計稅基礎=賬面價值100-未來可以稅前扣除的金額100=0
2021-03-09
你好，很高興為你解答
不要看教材上寫的
這樣理解，沒有實際發(fā)生的負債和賬面記錄的負債的差額就是遞延的
2020-10-19
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Q
計稅基礎=賬面價值-未來期間允許抵扣的金額。這句話怎么理解
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Q
怎么理解：負債的計稅基礎=賬面價值-未來期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額
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Q
老師，我這個不太能理解，負債的計稅基礎是等于賬面價值-未來期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額，未來還沒發(fā)生呢，稅法為什么可以扣呢
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Q
計稅基礎指的是未來可以睡前扣除的金額，負債的計稅基礎=賬面價值減去未來可以睡前扣除的金額，比如負債賬面價值為100萬，未來可以抵扣為0，計稅基礎=賬面價值100萬，那不是以后還可以扣除100萬嘛，那為啥那個計稅基礎=100-0=100，沒懂
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Q
老師，計稅基礎有點混了，負債的計稅基礎，是賬面價值減去未來可抵扣的金額。那比如預計負債，未來可以全部抵扣，然后計稅基礎是0，而比如應付職工薪酬，未來也可以全部抵扣，這怎么又成了計稅基礎=賬面價值了呢
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這個計算時為什么是6000×15%
稅法規(guī)定，稅前扣除標準，不超過銷售收入的15%
超過部分允許以后年度扣除，為什么不減去
那是以后年度，現在是計算當前年度