久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
  1. 快賬
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
Q

老師好，小規(guī)模3%減按1%征收增值稅，我們做計提增值稅的分錄時，是需要按照3%原來的稅額去寫，還是直接按照1%的稅額去寫？

2024-04-21 15:23
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-04-21 15:24

您好，這個的話，直接按照1%去寫就可以

頭像
快賬用戶8380 追問 2024-04-21 15:25

老師，那小規(guī)模季度收入不超過30萬時候增值稅減免，這個要怎么寫分錄??？應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅這個轉(zhuǎn)到哪里？

頭像
齊紅老師 解答 2024-04-21 15:25

這個的話，不超過30萬，這部分 借?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅? 貸 營業(yè)外收入

頭像
快賬用戶8380 追問 2024-04-21 15:27

那企業(yè)所得稅的計提是直接按照報表最終顯示的金額去寫嗎？企業(yè)所得稅有減免的部分需要寫到營業(yè)外收入嗎？不超過100萬的時候

頭像
齊紅老師 解答 2024-04-21 15:28

嗯對，所得稅的話，是直接按照最終金額，不需要做收入

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
咨詢
相關(guān)問題討論
您好，這個的話，直接按照1%去寫就可以
2024-04-21
同學(xué)好 假設(shè)開票金額500 可以這樣做分錄 借；應(yīng)收賬款 等科目 500， 貸；主營業(yè)務(wù)收入500/1.03 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅500/1.03 *3% 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 500/1.03 *2%， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免500/1.03 *2% 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅500/1.03 *1%，貸；銀行存款
2021-11-17
你好，這個不用賬務(wù)處理。
2023-04-04
同學(xué)你好 直接按百分之一來做
2024-06-14
是的，2025 年小規(guī)模納稅人適用 3% 征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按 1% 征收率征收增值稅，季收入超過 30 萬時，計提增值稅是按照 1% 做價稅分離。 增值稅應(yīng)納稅額的計算公式為：應(yīng)納稅額 = 含稅銷售額 ÷（1%2B1%）×1%。例如，某小規(guī)模納稅人季度含稅銷售額為 30.3 萬元，那么不含稅銷售額 = 30.3÷（1%2B1%）=30 萬元，應(yīng)納增值稅額 = 30×1%=0.3 萬元。 附加稅則根據(jù)實際繳納的增值稅額來計提，通常包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。附加稅的計算公式為： 城市維護(hù)建設(shè)稅 = 實際繳納增值稅額 × 適用稅率（城市市區(qū)為 7%，縣城、鎮(zhèn)為 5%，其他地區(qū)為 1%）； 教育費附加 = 實際繳納增值稅額 ×3%； 地方教育附加 = 實際繳納增值稅額 ×2%。 并且，根據(jù)財稅 2023 年第 12 號文，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，對增值稅小規(guī)模納稅人減半征收附加稅。
2025-03-15
相關(guān)問題
相關(guān)資訊

熱門問答 更多>

領(lǐng)取會員

親愛的學(xué)員你好，微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號，免費學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好，我是來自快賬的齊紅老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

您的問題已提交成功，老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼，可方便地進(jìn)行更多提問！

會計問小程序

該手機(jī)號碼已注冊，可微信掃描下方的小程序進(jìn)行提問
會計問小程序
會計問小程序
×
登錄后獲取全部相關(guān)問題信息