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老師,2023年第四季度要繳納企業(yè)所得稅,我沒有計提,我在2024年1月繳納稅款,做相應(yīng)月份的時候計提的企業(yè)所得稅,是不是跨年了。得把所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入以前年度損益調(diào)整

2024-04-16 16:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-04-16 16:45

是的,就是那樣做的哈

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快賬用戶7002 追問 2024-04-16 16:48

然后再把以前年度損益轉(zhuǎn)入未分配利潤嗎?

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快賬用戶7002 追問 2024-04-16 16:49

是不是最好別夸年計提,當(dāng)季度要繳納稅款時候計提就好?

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齊紅老師 解答 2024-04-16 16:50

是的,就是你說那樣的思路,

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快賬用戶7002 追問 2024-04-16 16:51

然后我現(xiàn)在把所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入以前年度損益調(diào)整,沒必要再返回去改2023年的賬了是吧

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齊紅老師 解答 2024-04-16 16:53

需要修改23年的報表,然后做匯算

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是的,就是那樣做的哈
2024-04-16
你好,同學(xué) 不用調(diào)整以前年度損益調(diào)整,直接所得稅費(fèi)用科目,摘要注明清楚
2024-04-12
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目30欄填寫稅收金額。
2024-03-27
您好, 23年的要在年底做計提的
2024-01-21
你好,是的,做到以前年度損益是可以的 然后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益到未分配利潤
2024-04-17
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