老師我們的情況是這樣，今年7月申請(qǐng)為一般納稅人。還沒(méi)有開(kāi)過(guò)票也沒(méi)有認(rèn)證勾選過(guò)。。我們現(xiàn)在有發(fā)出貨物也收到款，但是還沒(méi)有開(kāi)票，想說(shuō)分錄怎么做最好。是先掛預(yù)收，開(kāi)票再確認(rèn)收入。還是先確認(rèn)收入做無(wú)票收入，待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)，。我們只有一套賬。不分內(nèi)外

天涯老師，您好，麻煩您看到的問(wèn)題，幫我解答一下。謝謝 我們是專(zhuān)升本培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，小規(guī)模納稅人，跟學(xué)堂比較相似，有線(xiàn)上線(xiàn)下課程，課程是8800元得，服務(wù)期是16個(gè)月。 6.1-6.29日學(xué)員報(bào)名之后，我是先 借：銀行存款8800 貸 ：預(yù)收賬款 8800 然后確認(rèn)6月收入時(shí) 借：預(yù)收賬款8800/16 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8800/1.03/16=8712.87/16 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅8712.87*0.01/16=87.13/16 但是6.30收的款，要7.1才能到賬 我應(yīng)該怎么處理賬務(wù)呢 麻煩老師寫(xiě)下下面的分錄 6.30收款的分錄 6月份確認(rèn)收入的分錄 7.1月份銀行到賬的分錄 7月份確認(rèn)收入的分錄 小規(guī)模，增值稅3%減按1%得

天涯老師，您好，麻煩您看到的問(wèn)題，幫我解答一下。謝謝 我們是專(zhuān)升本培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，小規(guī)模納稅人，跟學(xué)堂比較相似，有線(xiàn)上線(xiàn)下課程，課程是8800元得，服務(wù)期是16個(gè)月。 6.1-6.29日學(xué)員報(bào)名之后，我是先 借：銀行存款8800 貸 ：預(yù)收賬款 8800 然后確認(rèn)6月收入時(shí) 借：預(yù)收賬款8800/16 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8800/1.03/16=8712.87/16 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅8712.87*0.01/16=87.13/16 但是6.30收的款，要7.1才能到賬 我應(yīng)該怎么處理賬務(wù)呢 麻煩老師寫(xiě)下下面的分錄 6.30收款的分錄 6月份確認(rèn)收入的分錄 7.1月份銀行到賬的分錄 7月份確認(rèn)收入的分錄 小規(guī)模，增值稅3%減按1%得

老師，您好，我們公賬先收到學(xué)員轉(zhuǎn)的課程款，當(dāng)月開(kāi)了票，有些是跨月才開(kāi)，先收到錢(qián)這里用預(yù)收還是應(yīng)收比較合適呢？因?yàn)榕繉?dǎo)入銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)入做賬，只能體現(xiàn)應(yīng)收賬款，

老師，您好，我們公司有用收錢(qián)吧收了課程款項(xiàng)，因?yàn)槭掷m(xù)費(fèi)發(fā)票是跨月才能收到，所以我先做的分錄是這樣：借：其他貨幣資金-拉卡拉，貸：預(yù)付賬款-拉卡拉手續(xù)費(fèi)，預(yù)收賬款-拉卡拉，等收到發(fā)票時(shí)，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-拉卡拉手續(xù)費(fèi)，貨：預(yù)付賬款-拉卡拉手續(xù)費(fèi)，請(qǐng)老師看下這樣是否可以？