小規(guī)模納稅人：稅前利潤是120332.08元，增值稅是21941.87元，企業(yè)所得稅是5751.51元，那最后季度結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的時候，應(yīng)該是120332.08-21941.87-5751.51=（92638.7）才對啊。怎么報表自動生成的是120332.08-5751.51=114580.57（未分配利潤）不應(yīng)該把計提的增值稅21941.87一起減掉嗎？

你好，小規(guī)模納稅人第1季度。普票的開票額不足10萬。增值稅減免的時候應(yīng)做會計分錄。借記應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅減免稅額。貸記營業(yè)外收入。在第1季度季末的時候。我看到還有一筆會計分錄為結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。小規(guī)模的需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

小規(guī)模納稅人第一季度應(yīng)交的增值稅專票是244.6，那我們計提的時候借記應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅貸，記應(yīng)交稅費未交增值稅。到第1季度季末的時候，這筆稅款需要轉(zhuǎn)出嗎？怎樣操作？

小規(guī)模納稅人開票的時候做分錄是借主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸銀行存款，季度末不需要繳納稅費時應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

小規(guī)模納稅人按季申報增值稅，因為季度不超30萬，所以普票部分不用交稅，季末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候是專票和普票稅額一起合并結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是分開結(jié)轉(zhuǎn)？