我報年度企業(yè)所得稅，之前交印花稅產(chǎn)生滯納金0.02分，我做賬直接把滯納金跟印花稅計入管理費(fèi)用~印花稅里面了，導(dǎo)致現(xiàn)在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表讓我在滯納金、加收利息那欄填0.02，我直接在營業(yè)外收入那里也填了0.02，但是我企業(yè)年報利潤總額就多了0.02分，減去調(diào)整的0.02分，最終納稅調(diào)整所得跟我利潤表一樣，管理費(fèi)用那里不需要管嗎？

老師，你好，是這樣的，我公司在今年4月份補(bǔ)繳了20年的企業(yè)所得稅及滯納金，我當(dāng)時的分錄： 借：所得稅294.01 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交所得稅294.01 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交所得稅294.01 營業(yè)外支出-滯納金48.66 貸：銀行存款342.67 可是第二季度我公司并沒有繳納第二季度的企業(yè)所得稅 ，這樣的話，報表中的本期金額是怎么填寫呀，我第一季度繳納了3439.21。和我賬上相差了正好294.01

老師咨詢一下我公司二零二三年企業(yè)所得稅 ，增值稅 產(chǎn)生滯納金 在做A105000表第20行稅收滯納金加收利息賬載金額應(yīng)該就是填產(chǎn)生的滯納金的金額是吧？

老師你好，關(guān)于匯算清繳的年報中納稅調(diào)整明細(xì)表中有個“（八）稅收滯納金、加收利息顯示“第20行1列[稅收滯納金、加收利息賬載金額【0】應(yīng)大于等于稅收征管系統(tǒng)中入庫日期在申報所屬期內(nèi)，且稅款屬性“+”加收利息“的入庫稅款【187.87】”，這是在哪個報表會顯示？

老師，您好！請問一下我們公司因?yàn)?021年賣了一臺公司使用過的二手車，因?yàn)楫?dāng)時沒有申報增值稅及附加稅費(fèi)，現(xiàn)在被查到了讓補(bǔ)繳增值稅及附加，還產(chǎn)生了滯納金，一共6900元，請問一下這筆補(bǔ)繳的稅費(fèi)及滯納金該怎么做賬務(wù)處理啊？