小規(guī)模季度銷售額不超過45萬免征增值稅，免征的增值稅需要做賬處理。借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅免征增值稅的賬務(wù)處理：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入/其他收益—補(bǔ)貼收入

老師您好，小規(guī)模納稅人在確認(rèn)收入時(shí)借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，如果季度沒有超過45萬，可以享受免征增值稅的政策，那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅應(yīng)該怎么處理

老師晚上好，請(qǐng)問小規(guī)模納稅人季度不超30萬免稅，開的普票平時(shí)入賬是這樣嗎， 借，應(yīng)收賬款 貸，主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 季度不超30萬時(shí) 借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅 貸，營業(yè)外收入 這樣對(duì)嗎？ 月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)？謝謝

小規(guī)模： 1.一個(gè)月收入超過10萬或一個(gè)季度超過30w 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2.一個(gè)月收入超過10w或一個(gè)季度未超過30w 借：應(yīng)交稅費(fèi)-硬交增值稅-銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 政府補(bǔ)助：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助 麻煩用大白話講解一下這兩個(gè)分錄

小規(guī)模 季度沒有超過30w ：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 35W 貸：營業(yè)外收入—政府補(bǔ)助35W，如果這個(gè)處理是正確的話35W是不是需要格外交所得稅呢