小規(guī)模季度銷售額不超過45萬免征增值稅，免征的增值稅需要做賬處理。借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅免征增值稅的賬務(wù)處理：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入/其他收益—補貼收入

老師您好，小規(guī)模納稅人在確認收入時借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，如果季度沒有超過45萬，可以享受免征增值稅的政策，那應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅應(yīng)該怎么處理

老師晚上好，請問小規(guī)模納稅人季度不超30萬免稅，開的普票平時入賬是這樣嗎， 借，應(yīng)收賬款 貸，主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 季度不超30萬時 借，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅 貸，營業(yè)外收入 這樣對嗎？ 月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)？謝謝

小規(guī)模： 1.一個月收入超過10萬或一個季度超過30w 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 2.一個月收入超過10w或一個季度未超過30w 借：應(yīng)交稅費-硬交增值稅-銷項稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 政府補助：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-政府補助 麻煩用大白話講解一下這兩個分錄

小規(guī)模 季度沒有超過30w ：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 35W 貸：營業(yè)外收入—政府補助35W，如果這個處理是正確的話35W是不是需要格外交所得稅呢