老師我們是小規(guī)模納稅人，每個(gè)季度不超過(guò)30萬(wàn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入。 到月底營(yíng)業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)嗎？要繳企業(yè)所得稅嗎？

老師小規(guī)模季度開(kāi)普票未超45萬(wàn)，分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入 營(yíng)業(yè)外收入是不是這樣處理，所得稅（不含稅收入）加上營(yíng)業(yè)外收入，乘以相應(yīng)稅率

小規(guī)模季度銷售額不超過(guò)45萬(wàn)免征增值稅，免征的增值稅需要做賬處理。借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅免征增值稅的賬務(wù)處理：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入/其他收益—補(bǔ)貼收入

老師您好，小規(guī)模納稅人在確認(rèn)收入時(shí)借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，如果季度沒(méi)有超過(guò)45萬(wàn)，可以享受免征增值稅的政策，那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅應(yīng)該怎么處理

小規(guī)模納稅人做賬時(shí)有銷售收入，先借應(yīng)收賬款xx貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，如果到季度沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)不需交增值稅的時(shí)候，再把所要交的應(yīng)交計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入是嗎？