確認出口收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本、免抵退稅額需要繳納附加稅、分錄應該怎么寫？
同學你好 是生產(chǎn)型出口吧
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請問樸老師，出口免稅涉及的分錄，最后一步，結(jié)轉(zhuǎn)收入成本，為什么貸方還要做一個進項轉(zhuǎn)出的分錄？不是在在第一步里已經(jīng)進項稅轉(zhuǎn)出了嗎？ 同學你好 免稅項目進項稅轉(zhuǎn)出的會計分錄 1、不可退稅部分轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務成本——出口銷售 貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出) 2、出口退稅部分： 借：其他應收款——出口退稅/應收出口退稅 貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅) 再結(jié)轉(zhuǎn)收入成本： 借：主營業(yè)務成本——出口銷售 貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出) 庫存商品
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結(jié)轉(zhuǎn)應退稅額、免抵稅額 借：應收出口退稅款/其他應收款-出口退稅款11700 ? ? ?應交稅費-應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額）15133.95 ? ?貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅）26833.95這個免抵稅額不可以作為下期的留抵稅額，那請問期末結(jié)轉(zhuǎn)的時候，這個會計分錄的余額去哪里？怎么寫？
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確認出口收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本、免抵退稅額需要繳納附加稅、分錄應該怎么寫？
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#提問#老師我們公司出口貨物在1月12日和24日已經(jīng)出庫，當月未開具發(fā)票，2月份才報關(guān)出口，問我1月份做賬時怎么確認收入，暫估收入時需要視同內(nèi)銷暫估銷項稅額嗎？怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本具體分錄給寫一下吧；1月份申報增值稅時，出口的需要在內(nèi)銷增值稅申報邊上暫估增值稅嗎？老師倉庫已經(jīng)出庫了，我做賬肯定要結(jié)轉(zhuǎn)成本的，收入怎么確認，確認了就得繳稅。
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生產(chǎn)企業(yè)出口退稅，最后如果有免抵稅額，需要繳納附加稅，那么，這個免抵稅額還需要結(jié)轉(zhuǎn)到下個月嗎？
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老師，我現(xiàn)在要做企業(yè)新購買下來的的公司5月到現(xiàn)在的財務賬，公司有進銷存系統(tǒng)但是因為新買下來的公司的公戶還沒辦呢，所有的進出流水都是和總公司的貨款混在一起存入總公司的公戶里了，而且我們收款是去客戶那里用個人微信或者現(xiàn)金收款。目前的憑證只有收據(jù)和進銷存系統(tǒng)上的數(shù)據(jù)，我應該怎么做賬呀？
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是生產(chǎn)型出口、免抵退稅、沒留抵、不用退、分錄怎么寫
同學你好 賬務處理如下： 1、購入貨物及接受應稅勞務時，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。 借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等 ?貸：銀行存款/應付賬款等。 2、出口貨物 借：銀行存款/應收賬款等 ?貸：主營業(yè)務收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務成本 ? 貸：庫存商品。 3、計算當期不得免征和抵扣稅額、當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額。賬務處理如下： 借：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額) ? ? 應交稅費——應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額)(當期免抵稅額) ? ?主營業(yè)務成本(當期不得免征和抵扣稅額) ? 貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額) ? ? ?應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(當期不得免征和抵扣稅額)。 4、收到出口退稅款 借：銀行存款 ? 貸：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)。
3、分錄太多沒看懂
哪個分錄是需要計算附加稅
如果當期期末留抵稅額的絕對值≤當期免抵退稅額，則： 當期應退稅額=當期期末留抵稅額 當期免抵稅額=當期免抵退稅額—當期應退稅額 當期計算附加稅的計稅依據(jù)為當期免抵稅額。
當期免抵稅額需要繳納附加稅、怎么做分錄
借稅金及附加 貸應交稅費附加稅明細
這一步我知道、每月要做、我是問出口的免稅額怎么做分錄、然后交附加稅
同學你好 免稅的這個不用交附加稅
生產(chǎn)企業(yè)出口免抵退稅額是要交附加稅的
如果當期期末留抵稅額的絕對值≤當期免抵退稅額，則： 當期應退稅額=當期期末留抵稅額 當期免抵稅額=當期免抵退稅額—當期應退稅額 當期計算附加稅的計稅依據(jù)為當期免抵稅額。 如果當期期末留抵稅額的絕對值大于當期免抵退稅額就不用交附加稅
對、當期計算附加稅的依據(jù)為當期免抵稅額、我問的就是這個免抵稅額該怎么做分錄、然后計算附加稅
就是上面的分錄哦