結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)退稅額、免抵稅額 借：應(yīng)收出口退稅款/其他應(yīng)收款-出口退稅款11700 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額）15133.95 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）26833.95這個(gè)免抵稅額不可以作為下期的留抵稅額，那請(qǐng)問(wèn)期末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄的余額去哪里？怎么寫(xiě)？
同學(xué)您好： 很高興回答你的問(wèn)題，實(shí)務(wù)中免抵稅額一般是不結(jié)轉(zhuǎn)的它不影響增值稅的繳納，只是作為附加稅的計(jì)算依據(jù)而進(jìn)行的會(huì)計(jì)處理。
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1出口退稅(應(yīng)退稅額)?: 借:其他應(yīng)收款一應(yīng)收補(bǔ)貼款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 2出口退稅(免抵稅額)?: 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(出口退稅) 這兩筆分錄對(duì)嗎？我不懂其中的意思和邏輯
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1、出口退稅(應(yīng)退稅額) : 借:其他應(yīng)收款一應(yīng)收補(bǔ)貼款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 2、出口退稅(免抵稅額) : 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(出口退稅) 這兩筆分錄對(duì)嗎？我不懂其中的意思和邏輯
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我翻百度了的，發(fā)現(xiàn)出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額等于當(dāng)期免抵退稅額減去當(dāng)期實(shí)際應(yīng)退稅額。覺(jué)得應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額是等于應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅減去其他應(yīng)收款-出口退稅。但是這張圖片顯示出口遞減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額等于免抵退稅額與實(shí)際退稅額相加，這個(gè)為什么，免抵退申報(bào)表上顯示出口貨物免抵退稅額等于955194.84，應(yīng)退稅額是423070.78，免抵稅額是532124.06.希望老師幫分析一下
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老師你好，請(qǐng)問(wèn)一下這個(gè)借方增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊 借：有其他收款-出口退稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅） 這個(gè)借方的出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
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請(qǐng)教下，這兩個(gè)科目余額，年末怎么結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)平?。? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
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申報(bào)單位員工個(gè)稅，填寫(xiě)工資薪金那步，員工工資每月不會(huì)超5000元，社保個(gè)人承擔(dān)那部分金額是否可以不填寫(xiě)
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老師，如果公司辦理了收付款二維碼，對(duì)方是公司，打款過(guò)來(lái)后網(wǎng)銀或者手機(jī)短信會(huì)不會(huì)實(shí)時(shí)到賬的？
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老師你好！固定資產(chǎn)入庫(kù)，到計(jì)提折舊，報(bào)廢，分錄怎么做
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來(lái)個(gè)確定性老師，建設(shè)應(yīng)急救援基地項(xiàng)目，有兩部分組或，1、建設(shè)1棟辦公樓，2、消防車(chē)20臺(tái)，價(jià)值金額1億，想問(wèn)下，消防車(chē)于2025年2月25號(hào)驗(yàn)收完，消防什么時(shí)候入固定資產(chǎn)？什么時(shí)候計(jì)提折舊？消防車(chē)還是入在建工程，等到為公樓建設(shè)完，一起轉(zhuǎn)固？
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老師，您好！請(qǐng)教 工業(yè)制造業(yè)企業(yè)，原材料委托外廠加工產(chǎn)品入庫(kù)，的賬務(wù)處理，請(qǐng)指教！
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請(qǐng)問(wèn)老師，工商年報(bào)中的納稅總額都包括哪些稅？
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老師，購(gòu)買(mǎi)紙巾，老板辦公司用的，計(jì)入什么科目
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支付土地出讓金自建的廠房投入憑證包括哪些？
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老師，現(xiàn)在5月份申報(bào)4月份的工資，有個(gè)員工4.17號(hào)離職了，離職當(dāng)天就給他支付了4月份的工資，請(qǐng)問(wèn)我5月份申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候要申報(bào)嗎？
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老師請(qǐng)問(wèn)下，高新產(chǎn)品收入歸集總額與所得稅申報(bào)填入的高新收入金額不一致，要怎么解釋?zhuān)坑绊懘蟛淮竽?/p>
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那期末應(yīng)交--應(yīng)交增值稅下的三級(jí)明細(xì)科目如何結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅--未交增值稅？
同學(xué)您好： 很高興回答你的問(wèn)題，實(shí)務(wù)中結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅--未交增值稅時(shí)，首先把本月進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)其它增值稅科目余額全部轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，然后再把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅--未交增值稅科目，您看這樣可以嗎？
期末只需要對(duì)應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅下的三級(jí)科目（只對(duì)進(jìn)項(xiàng)、銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)行處理），是不是？
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--出口退稅和出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額，這兩個(gè)是不是不要處理，余額是多少，就留在那里
分錄對(duì)嗎
同學(xué)您好： 以前老師做出口退稅的時(shí)候出口退稅和出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額，這兩個(gè)余額一直都是保存在這里。 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額1300 ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 11700 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額? ? ?13000 借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅? ?11700 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 11700 如果您還需要把未交增值稅轉(zhuǎn)到留底稅額也可以繼續(xù)做分錄。