老師，上年末利潤(rùn)總額是—125918.74元，上年第一季度預(yù)交企業(yè)所得稅856618.18元，今年匯算清繳業(yè)務(wù)招待費(fèi)需要調(diào)整22649.73元，其他不需要調(diào)整，請(qǐng)問1、匯算清繳應(yīng)該退還企業(yè)多少錢，請(qǐng)?jiān)敿?xì)列出計(jì)算過程？ 2、匯算清繳過后企業(yè)還是處于虧損狀態(tài)嗎？虧損多少，如果今年2021年第一季度盈利80000元申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，需要繳費(fèi)嘛？如果需要交多少呢？請(qǐng)?jiān)敿?xì)計(jì)算過程？

想請(qǐng)問老師，企業(yè)所得稅匯算清繳是先調(diào)整自己的報(bào)表，再去根據(jù)報(bào)表進(jìn)行匯算清繳填寫。還是不需要改動(dòng)財(cái)務(wù)報(bào)表，直接進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅調(diào)增調(diào)減，需要補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅，直接通過以前年度損益調(diào)整去做賬嗎，如果不需要補(bǔ)繳稅款的話就什么都不用做，還請(qǐng)老師講解

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表填寫好之后，實(shí)際應(yīng)補(bǔ)退稅額是負(fù)數(shù)，是不是需要申請(qǐng)退稅？如果不想申請(qǐng)退稅應(yīng)該怎么操作

企業(yè)所得稅匯算清繳 22.12月開具發(fā)票50萬元，23.1.月收到通知該項(xiàng)目取消，隨后開具50萬紅票，屬于小規(guī)模企業(yè)，23年第一季度收入是-50萬，無其他收入。需要所得稅按收入0申報(bào)1季度，紅沖的-50萬讓調(diào)整22年匯算清繳。 需要同事調(diào)整財(cái)報(bào)+所得匯算表嗎？應(yīng)該分別如何操作

匯算清繳后企業(yè)需要補(bǔ)繳700多所得稅，應(yīng)該如何調(diào)整賬務(wù)，請(qǐng)老師寫出分錄及其他操作步驟