老師我們是按實(shí)發(fā)工資做工資賬務(wù)處理的，例如我們本月工資實(shí)發(fā)數(shù)是20萬，是已經(jīng)扣除社保數(shù)了，我們計(jì)提時候直接是借管理費(fèi)用～工資，直接人工，貸應(yīng)付職工薪酬20，實(shí)際付工資借應(yīng)付職工薪酬20，貸銀行存款，20，社保費(fèi)計(jì)提是全部的公司和員工個人的，借管理費(fèi)用～社保費(fèi)，貸方應(yīng)付賬款-局社會保險事業(yè)，因?yàn)槲覀兌嗫蹎T工社保，現(xiàn)在退回去給員工的社保費(fèi)，分錄借方是什么？貸銀行存款

老師我們是按實(shí)發(fā)工資做工資賬務(wù)處理的，例如我們本月工資實(shí)發(fā)數(shù)是20萬，是已經(jīng)扣除社保數(shù)了，我們計(jì)提時候，直接是借管理費(fèi)用～工資，直接人工，貸應(yīng)付職工薪酬20，實(shí)際付工資借應(yīng)付職工薪酬20，貸銀行存款，20， 社保費(fèi)計(jì)提是全部的公司和員工個人的，借管理費(fèi)用～社保費(fèi)，貸方應(yīng)付賬款-局社會保險事業(yè) 實(shí)際支付社保費(fèi)是借應(yīng)付賬款～社保局，貸銀行存款因?yàn)槲覀兌嗫蹎T工社保，現(xiàn)在退回去給員工的社保費(fèi)，分錄借方是什么？貸銀行存款

老師總公司為我們分公司代扣五險一金，我們分公司做的分錄是借：管理費(fèi)用-醫(yī)療/失業(yè)/工傷/養(yǎng)老/住房公積金 其他應(yīng)付款-代扣社保五險費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款-總公司，我們公司在發(fā)放工資時做的分錄是借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)付款-代扣五險 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 管理費(fèi)用-住房公積金，我很好奇為什么第一次做轉(zhuǎn)總公司代墊費(fèi)用其他應(yīng)付款不是已經(jīng)代扣了嗎，這兩個其他應(yīng)付款到底是啥意思，金額不同

老師，現(xiàn)在公司支付的這幾個離職人員退社保費(fèi)的賬務(wù)處理該怎么做？因?yàn)轲B(yǎng)老保險后面基數(shù)有調(diào)整，所以會出現(xiàn)這個情況。我們都是從應(yīng)發(fā)工資里面扣除社保個人部分。像他們雖然離職了，但是養(yǎng)老保險后面調(diào)整的部分，也應(yīng)該退給他們本人。

老師，我們有個職工辭職了，但是我們已經(jīng)給他交了全年的社保，現(xiàn)在他給單位要退社保，單位部分1500元，個人部分1523.16元。然后當(dāng)時交社保的時，我記的賬是借管理費(fèi)用-社會保險貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險，支付的時候是接借應(yīng)付職工薪酬-社會保險借：其他應(yīng)付款-社保。貸：銀行存款?，F(xiàn)在給這人在工資表里扣掉了單位部分和個人部分3023.16元我現(xiàn)在咋做賬