老師，是我們公司支付給離職人員的退社保的費用啊。當時發(fā)工資的時候，養(yǎng)老保險費基數(shù)還沒有調整，是按照調整前的金額來扣的他們的個人部分的社保啊，但是后面基數(shù)調整了，意思就是當時從應發(fā)工資里面扣多了，現(xiàn)在再把這部分扣多了的養(yǎng)老保險個人部分的社保費再退還給那幾個離職人員啊。這個退的社保費的錢，上周五出納已經支付給他們本人了，現(xiàn)在是怎么做賬務處理的問題啊

同學你好 那你應該掛往來了吧

沒有掛往來啊。正常的做發(fā)放工資，在應發(fā)工資里面扣除個人養(yǎng)老保險部分啊。因為他們幾個是離職人員，如果后面社?；鶖?shù)調整后，需要退還給他們本人。如果是在職的，那么就是在后面月份的個人養(yǎng)老保險費來做調整啊

那你直接做代收代付的

老師，當時發(fā)工資的時候，代扣個人社保部分，是借：應付職工薪酬-工資，貸：其他應收款-社保（個人）貸：銀行存款。那現(xiàn)在需要把當時多扣的社保部分退給離職那幾個人。是不是就是做，借：其他應收款-社保（個人），貸：銀行存款。做一筆，就可以了？

同學你好 對的 這樣就可以

老師，但是，怎么樣要掛出他們個人。因為錢是一個一個打給他們本人的。是不是打款的時候，要做，借：其他應付款-每個員工姓名，貸：銀行存款？然后，再做借：其他應付款（負數(shù)），借：其他應收款-社保？

這家公司，在做打款的賬務處理，都需要體現(xiàn)，是打給誰了