老師，您好，請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，我司（小規(guī)模納稅人）提取備用金，如果通過(guò)公轉(zhuǎn)私的方式（打進(jìn)出納個(gè)人賬戶(hù)），就是將這個(gè)備用金由個(gè)人賬戶(hù)保管這樣行不行？ 就是說(shuō)沒(méi)有實(shí)際現(xiàn)金存保險(xiǎn)柜里。。 金額不算很大。這樣會(huì)不會(huì)被查。。。。 按打進(jìn)個(gè)人賬戶(hù)的話(huà)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款，，，后期要打回來(lái) 才算平衡（不會(huì)被誤認(rèn)為分發(fā)股利的情況） 那現(xiàn)在被我通過(guò)公轉(zhuǎn)私提取備用金 借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：銀行存款，因?yàn)槲掖虻剿劫~管理圖方便 做備用金的這筆錢(qián)就是平時(shí)用于日常辦公或者其他報(bào)銷(xiāo)，做憑證的時(shí)候就直接 借：管理費(fèi)用 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 了 這樣是不是不規(guī)范，要調(diào)么，還是說(shuō)在領(lǐng)導(dǎo)信任的情況下，做備用金（庫(kù)存現(xiàn)金）科目處理也行？ 那如果實(shí)在要調(diào)賬的話(huà)，可能會(huì)被查的話(huà)，要怎么調(diào)啊

公司已經(jīng)運(yùn)行了三個(gè)月了，但都只是費(fèi)用支出，沒(méi)有生產(chǎn)，老板私賬買(mǎi)了固定資產(chǎn)啊辦公費(fèi)啊，有一些不開(kāi)發(fā)票的就不管它，但有一些對(duì)方發(fā)票開(kāi)來(lái)了?，F(xiàn)在對(duì)公賬戶(hù)我才去開(kāi)出來(lái)，外賬剛剛建賬。本來(lái)是想叫對(duì)方把錢(qián)退回老板私賬，我對(duì)公再重新付，但對(duì)方也都不同意。那收到發(fā)票我肯定是要做賬的，但私賬付的話(huà)就是庫(kù)存現(xiàn)金，但賬才建立沒(méi)有現(xiàn)金，那應(yīng)該怎么辦？借：固定資產(chǎn)、費(fèi)用等，貸：其他應(yīng)付款—老板 這樣可以嗎？等什么時(shí)候?qū)~戶(hù)有足夠的錢(qián)了，再把這個(gè)錢(qián)轉(zhuǎn)到老板私賬，把其他應(yīng)付款做平，這樣操作有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)？

老師，我運(yùn)輸有限公司是一般人，2人合伙制，每人注冊(cè)資金55萬(wàn)元共計(jì)110萬(wàn)元。然后，其中一人另出資759700元到公司公賬(備注:備用金)，另外一人另出資925700元到公司公賬(備注:跨行轉(zhuǎn)出)，他們也是初次合伙，不知道怎么備注。公司成立于2022年6月開(kāi)始營(yíng)運(yùn)。當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)除了實(shí)收資本，其他的都做往來(lái)處理，用其他應(yīng)付款。實(shí)際上老板們另出資的都是他們的錢(qián)，可是從6月24日開(kāi)始、公司就用出納一張卡做為公司私賬，規(guī)定私賬卡里的錢(qián)用于無(wú)票的開(kāi)支費(fèi)用。結(jié)果7月底支付司機(jī)的費(fèi)用78000元，會(huì)計(jì)借方做成本/費(fèi)用貸方做庫(kù)存現(xiàn)金。這樣一來(lái)，庫(kù)存現(xiàn)金就成負(fù)數(shù)了。我就在想現(xiàn)金的來(lái)源在哪？怎么沒(méi)有現(xiàn)金的增加方，老師，你幫我分析分析

（房產(chǎn)中介行業(yè)） 20年-21年個(gè)人費(fèi)用公賬支付（16個(gè)人）：往來(lái)款、服務(wù)費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)等（90%無(wú)發(fā)票，只有銀行支付憑證 借：其他應(yīng)收款--個(gè)人 貸：銀行存款 24年1月調(diào)賬： 借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款--個(gè)人 老師，請(qǐng)問(wèn)： 1、這家房產(chǎn)中介，之前會(huì)計(jì)掛其他應(yīng)收-個(gè)人，導(dǎo)致賬上有71萬(wàn)多（到現(xiàn)在3年多了），現(xiàn)在想調(diào)平（都用銀行存款付了），可以如上面分錄調(diào)到管理費(fèi)用里去嗎？ 2、有一筆21年2月借的短期借款（向其他公司借的），調(diào)賬可以：借：短期借款 貸：其他應(yīng)付款--法人嗎？法人其他應(yīng)付掛賬103萬(wàn)。 3、因?yàn)楣緦?shí)收資本1.1萬(wàn)，會(huì)計(jì)把公司的各種費(fèi)用支出掛法人其他應(yīng)付款（賬上103萬(wàn)），現(xiàn)在企業(yè)無(wú)法歸還給法人，因?yàn)樽?2年1月起沒(méi)開(kāi)發(fā)票，收入也沒(méi)進(jìn)公賬，請(qǐng)問(wèn)欠法人的款怎么平賬？謝謝！

2022年代賬公司有筆分錄，借:庫(kù)存現(xiàn)金，貸:其他應(yīng)付款，后于2023年9月發(fā)現(xiàn)無(wú)該筆現(xiàn)金，固沖銷(xiāo)借:庫(kù)存現(xiàn)金-20000，貸:其他應(yīng)付款-20000，但現(xiàn)在公司主管說(shuō)這么沖有做假賬的嫌疑，但2023年的第三季度報(bào)表已無(wú)法修改，請(qǐng)問(wèn)，我這個(gè)怎么調(diào)整回來(lái)原來(lái)的分錄？現(xiàn)考慮公賬付20000出去，再讓他在回到現(xiàn)金里去，備用金上有很多他支出的缺口，該怎么做為好？