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1.2022年購(gòu)買設(shè)備時(shí)：借：固定資產(chǎn) 100萬(wàn)元借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 13萬(wàn)元貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款等科目，根據(jù)支付方式選擇） 113萬(wàn)元此處假設(shè)甲公司通過(guò)應(yīng)付賬款支付設(shè)備款項(xiàng)。如果直接通過(guò)銀行存款支付，則貸方科目為“銀行存款”。 1.設(shè)備折舊累計(jì)15萬(wàn)元（假設(shè)折舊已按月均勻計(jì)提）：借：管理費(fèi)用（或其他相關(guān)費(fèi)用科目，根據(jù)折舊費(fèi)用歸屬部門選擇） 15萬(wàn)元貸：累計(jì)折舊 15萬(wàn)元此處假設(shè)折舊費(fèi)用全部歸屬于管理費(fèi)用。如果涉及多個(gè)部門，需按部門分?jǐn)傉叟f費(fèi)用。 1.2024年1月銷售設(shè)備時(shí)：首先，需要將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理：借：固定資產(chǎn)清理 85萬(wàn)元（100萬(wàn)元原值 - 15萬(wàn)元累計(jì)折舊）借：累計(jì)折舊 15萬(wàn)元貸：固定資產(chǎn) 100萬(wàn)元其次，銷售設(shè)備并收到款項(xiàng)：借：銀行存款 90.4萬(wàn)元（銷售價(jià)稅合計(jì)）貸：固定資產(chǎn)清理 80萬(wàn)元（假設(shè)銷售設(shè)備的凈收入，即不含稅銷售額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 10.4萬(wàn)元（假設(shè)銷項(xiàng)稅額，根據(jù)稅率計(jì)算得出）最后，處理固定資產(chǎn)清理的凈損益（此處為凈收益）：借：固定資產(chǎn)清理 5萬(wàn)元（85萬(wàn)元清理價(jià)值 - 80萬(wàn)元銷售凈收入）貸：營(yíng)業(yè)外收入 5萬(wàn)元（固定資產(chǎn)清理凈收益）

2024-04-01

天辰公司2011年因出售該設(shè)備對(duì)稅前利潤(rùn)的影響額 60-（200-50-25）=-65

2022-06-03

同學(xué)您好，請(qǐng)稍等稍等哦

2022-12-20

您好借：應(yīng)收賬款 200 貸；其他業(yè)務(wù)收入 200 借：其他業(yè)務(wù)成本150 借：投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊600 借：投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備250 貸：投資性房地產(chǎn) 1000

2023-09-12

同學(xué)您好， 1、2022年12月15日，借：銀行存款? 22.6 ? 貸：其他應(yīng)付款? 20 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）? 2.6? （20*13%）借：發(fā)出商品? 15 ? 貸：庫(kù)存商品? 15 2022年12月15日至2023年2月15日，售后回購(gòu)時(shí)間經(jīng)歷了2個(gè)月， 2023年1月15日，其他應(yīng)付款攤銷額=（20.3-20）/2=0.15（萬(wàn)元）借：財(cái)務(wù)費(fèi)用? 0.15 ? 貸：其他應(yīng)付款? 0.15 2023年2月15日，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用? 0.15 ? 貸：其他應(yīng)付款? 0.15 回購(gòu)時(shí)，借：其他應(yīng)付款? 20.3 ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）? 2.639? （20.3*13%） ? 貸：銀行存款? 22.939 借：庫(kù)存商品? 15 ? 貸：發(fā)出商品? 15 2、計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅為2300元借：所得稅費(fèi)用? 2300 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅? 2300

2022-06-11