老師，所得稅匯算 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里的扣除類調(diào)整項(xiàng)目里的跨期扣除項(xiàng)目和其他是需要填哪些業(yè)務(wù)?
有這個(gè)業(yè)務(wù)咱就填寫，沒有就不填寫。
1、三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的計(jì)提(職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育費(fèi)附加)。
2、營業(yè)外支出(捐贈(zèng)、罰金、罰息)。
3、業(yè)外招待費(fèi)、廣告費(fèi)。
4、稅金(增值稅不允許稅前扣除，代繳的個(gè)人所得稅不允許稅前扣除)。
5、白條做帳部分，需要自行挑出來。
6、固定資產(chǎn)折舊(不符合稅法部分，如加速折舊或者計(jì)提比例高出稅法規(guī)定)。
7、無形資產(chǎn)攤銷、低值易耗品攤銷。
8、收到的補(bǔ)貼款，有的不需要納稅的，做調(diào)減，要的需要納稅的做調(diào)增。
按照會(huì)計(jì)法規(guī)計(jì)算確定的會(huì)計(jì)利潤與按照稅收法規(guī)計(jì)算確定的應(yīng)稅利潤對(duì)同一個(gè)企業(yè)的同一個(gè)會(huì)計(jì)時(shí)期來說，其計(jì)算的結(jié)果往往不一致，在計(jì)算口徑和確認(rèn)時(shí)間方面存在一定的差異，即計(jì)稅差異，我們一般將這個(gè)差異稱為納稅調(diào)整項(xiàng)目。
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Q
老師，匯算清繳納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里，跨期扣除項(xiàng)目填什么？以前年度損益調(diào)整金額不是全部填入吧？
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Q
老師你好 我想問一下納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中 扣除類調(diào)整項(xiàng)目第十七項(xiàng)其他 哪些需要調(diào)整的
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Q
你好，老師 所得稅匯算 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里的扣除類調(diào)整項(xiàng)目里的其他需要填哪些業(yè)務(wù)？
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Q
老師。我在做所得稅匯算清繳。勞務(wù)費(fèi)沒有取得發(fā)票，是不是需要調(diào)增？是不是填寫在納稅調(diào)整明細(xì)表里面的扣除類調(diào)整項(xiàng)目-其他那一行？
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Q
老師，所得稅匯算 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里的扣除類調(diào)整項(xiàng)目里的跨期扣除項(xiàng)目和其他是需要填哪些業(yè)務(wù)?
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可否舉例？
例如，跨期扣除項(xiàng)，我司有在年底預(yù)提成本，但是在次年5月31號(hào)前未取得發(fā)票或者多預(yù)提了，是不是就要填寫
其他的話，是不是預(yù)提的售后費(fèi)用、壞賬這些？
暫估的沒有回來發(fā)票。這不屬于跨期的這個(gè)就是直接調(diào)整就行。
您好 第26行“（十三）跨期扣除項(xiàng)目”：填報(bào)維簡(jiǎn)費(fèi)、安全生產(chǎn)費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、預(yù)計(jì)負(fù)債等跨期扣除項(xiàng)目調(diào)整情況。第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的跨期扣除項(xiàng)目金額。第2列“稅收金額”填報(bào)按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額。若第1列≥第2列，第3列“調(diào)增金額”填報(bào)第1-2列金額。若第1列＜第2列，第4列“調(diào)減金額”填報(bào)第1-2列金額的絕對(duì)值。
那預(yù)提的成本，跨年沒來票，在匯算清繳時(shí)不填到跨期扣除項(xiàng)嗎？
不填你，這個(gè)不就相當(dāng)于暫估嗎沒回來發(fā)票。是填寫到納稅調(diào)整明細(xì)表30行就行。
30行就是其他
那就是填寫在其他里對(duì)的。
老師，26行您發(fā)的規(guī)定，預(yù)提費(fèi)用主要是指什么呢？
你好?，F(xiàn)在沒有預(yù)提費(fèi)用了，那是以前的叫法。