老師好，我們用自產(chǎn)產(chǎn)品對外捐贈，請問企業(yè)所得稅視同銷售嗎？增值稅視同銷售嗎？借：營業(yè)外支出 93 貸：庫存商品80 應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅 （銷項稅額）13，除了填寫納稅調(diào)整明細(xì)表的視同銷售收入100，視同銷售成本80，還需要填寫第三十行其他嗎？就是營業(yè)外支出賬載93，稅收金額113，調(diào)減20，那么填寫捐贈明細(xì)表本年數(shù)，賬載金額是93+20嗎，需要把其他調(diào)減的也加進(jìn)去嗎？

老師好，我們用自產(chǎn)產(chǎn)品對外捐贈，請問企業(yè)所得稅視同銷售嗎？增值稅視同銷售嗎？借：營業(yè)外支出 93 貸：庫存商品80 應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅 （銷項稅額）13，除了填寫納稅調(diào)整明細(xì)表的視同銷售收入100，視同銷售成本80，還需要填寫第三十行其他嗎？就是營業(yè)外支出賬載93，稅收金額113，調(diào)減20，那么填寫捐贈明細(xì)表本年數(shù)，賬載金額是93+20嗎，需要把其他調(diào)減的也加進(jìn)去嗎？

廣州喜燕化妝品有限公司為增值稅一般納稅人，主營化妝品生產(chǎn)銷售，2019年發(fā)生業(yè)務(wù)如下： （1）經(jīng)審計全年主營業(yè)務(wù)收入為15000萬元，其中：銷售商品收入13500萬元，提供勞務(wù)收入為1500萬元。 （2）經(jīng)審計全年其他業(yè)務(wù)收入為3000萬元，其中：銷售材料收入2000萬元，出租固定資產(chǎn)收入為500萬元，出租包裝物收入為500萬元。 （3）自產(chǎn)產(chǎn)品用于對外捐贈視同銷售收入，經(jīng)審計全年視同銷售收入為2000萬元，視同銷售成本1500萬元。 （4）經(jīng)審計債務(wù)重組利得為1000萬元。 （5）發(fā)生廣告宣傳費為6850萬元，非廣告性贊助支出150萬元。 根據(jù)以上業(yè)務(wù)，填寫A101010、A105000、A105010、A105060申報表。 注：不考慮其他情況。

中秋節(jié)A公司將自產(chǎn)月餅300盒分發(fā)給本企業(yè)職工，同時將50盒作為禮品贈送。每盒生產(chǎn)成本80元，同類產(chǎn)品不含增值稅售價100元。A公司在填寫A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》時，在“視同銷售收入”的第2列“稅收金額”處填寫（）元。 A.4000 B.5000 C.30000 D.35000 『正確答案』B 老師：為何不是D，自產(chǎn)產(chǎn)品用于員工，不是視同銷售嗎？

老師，請問我公司有公司自產(chǎn)產(chǎn)品對外贈送，產(chǎn)生的視同銷售收入已在發(fā)生時計入了主營業(yè)務(wù)收入中，請問在企業(yè)所得稅中還需要單獨填寫視同銷售收入表，單獨做納稅調(diào)增嗎？