老師你好！上月有正常銷售開具發(fā)票20W的樣子，另外就是上月因為有一筆銷售換貨，而開具的紅字發(fā)票和正數(shù)發(fā)票，我們也收到了我們的供應商開具的負數(shù)發(fā)票和正數(shù)發(fā)票，但由于口罩原因，我們上月的負數(shù)發(fā)票已全部開具，但是正數(shù)發(fā)票因為被封在家，還有30W沒有開具出來，導致12月報11月稅金的時候，有產(chǎn)生留抵稅，這種會有稅務風險嗎？

一般納稅人企業(yè)，上月開了一份70萬的發(fā)票在本月沖紅，但這個月沒有開過銷售發(fā)票，如果沖紅就會出現(xiàn)銷售負數(shù)，請問這情況申報增值稅是否會出現(xiàn)異常？

外貿(mào)出口的，供貨商6月進項開票內(nèi)容有誤，需要紅沖，那勾選了退稅發(fā)生回退后，在申報這個月增值稅的時候，退稅勾選供貨商開回來正確的發(fā)票（本應該是6月份的進項票），那我還需要填寫在附表二的第26欄嗎？

老師，12月份材料發(fā)票已經(jīng)抵扣認證了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)發(fā)票開票有誤，這個月發(fā)票被紅沖了之后，是不是下個月報稅就會產(chǎn)生轉(zhuǎn)出未交增值稅了呢，那我們就把這張重開的發(fā)票再次抵扣就平了吧？賬務處理第一筆業(yè)務是紅沖掉這張發(fā)票，第二筆業(yè)務分錄是進項稅額轉(zhuǎn)出，第三筆業(yè)務分錄是轉(zhuǎn)出未交增值稅，第四筆業(yè)務分錄是更正的發(fā)票按正常購進的會計分錄，這樣處理對嗎？是不是這個轉(zhuǎn)出未交增值稅就會平了？跨年紅沖的發(fā)票會影響稅負或者企業(yè)所得稅匯算嗎？

生產(chǎn)型出口企業(yè)本月外銷沒有出口也未開發(fā)票，但是在本月發(fā)現(xiàn)之前月份有筆外銷的發(fā)票開票有誤，要沖紅，但是正確的發(fā)票已在上個月開好了！那就是增值稅申報表上體現(xiàn)的是免抵退那里是負數(shù)了，這樣會有什么影響嗎