計(jì)提工資和發(fā)放工資的分錄，涉及到五險(xiǎn)一金。分錄

2024-03-27 09:55

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-03-27 09:57

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計(jì)提公司部分社保和公積金借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分 3.發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分） ???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款

快賬用戶8662 追問 2024-03-27 11:34

這個(gè)計(jì)提的時(shí)候工資是應(yīng)發(fā)工資數(shù)對(duì)吧，也就是包含五險(xiǎn)一金的數(shù)對(duì)吧

齊紅老師解答 2024-03-27 11:36

是的，就是那個(gè)意思

2024-03-27

您好計(jì)提借：管理費(fèi)用——工資等管理費(fèi)用-福利費(fèi) 管理費(fèi)用——單位社保費(fèi)等管理費(fèi)用——單位公積金貸：應(yīng)付職工薪酬——工資應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi) 其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅銀行存款上交借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)等應(yīng)付職工薪酬——單位公積金其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅貸：銀行存款

2021-04-07

你好計(jì)提，借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資，社保，公積金繳納社保，公積金，借：應(yīng)付職工薪酬—社保，公積金，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），貸：銀行存款發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：銀行存款，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）

2021-09-22

1.分配工資
　　借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
　　2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
　　借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
　　3.次月發(fā)放工資時(shí)
　　借：應(yīng)付職工薪酬——工資
　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）
　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
　　庫存現(xiàn)金／銀行存款
　　4.上交杜保
　　借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分%2B個(gè)人部分）
　　貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
　　5.上交個(gè)人所得稅
　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
　　貸：銀行存款

2020-09-18

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款

2023-05-26

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