老師，那如果2023年年初有做了一筆沖回2022年的費用 借:利潤分配-未分配利潤 -100萬 貸:應(yīng)付賬款 －100萬 請問2024年3月匯算清繳2023年企業(yè)所得稅年報要怎么做？

這個年報是沒有影響的，因為他這個沒有影響到損益類科目

老師，不是都有影響到了嗎？只是小企業(yè)準(zhǔn)則沒用用以前年度損益調(diào)整，而是用利潤分配-未分配利潤

是的，但是只是調(diào)整的所得稅費用

老師，那如果2023年年初有做了一筆沖回2022年的費用 借:利潤分配-未分配利潤 -100萬 貸:應(yīng)付賬款 －100萬 請問2024年3月匯算清繳2023年企業(yè)所得稅年報要怎么做？ 老師，這以上利潤分配-未分配利潤就是調(diào)管理費用損益科目啊

你涉及到以前年度的管理費用的話，那你得調(diào)整之前的申報表才可以

你是指財務(wù)報表還是匯算清繳

我指的是匯算清繳，因為你涉及到以前年度，所以調(diào)整

老師，那你是指2022年匯算清繳要去修改嗎？

對，沒錯，我說的就是這個意思

這樣好麻煩哦，我可以直接在2023年匯算清繳納稅調(diào)增嗎

而且動到之前2022年匯算清繳年報會要補(bǔ)稅要滯納金

你如果不想調(diào)整的話是可以這么做的，但是正確的是應(yīng)該調(diào)整之前的報表

老師，在2023年有匯算清繳2022年企業(yè)所得稅 借:利潤分配-未分配利潤 100萬 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 100萬 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 100萬 貸:銀行存款 400萬 請問在2024年4月匯算清繳2023年企業(yè)所得稅時，利潤分配-未分配利潤要納稅調(diào)減嗎