老師，我運(yùn)輸有限公司的內(nèi)賬會計(jì)，我公司1月都交稅明細(xì):增值稅7009.68，教育費(fèi)附加105.14，地方教育費(fèi)附加70.09，城建稅245.34元，用銀行存款付賬。我這樣做分錄正確嗎？ 借應(yīng)交稅費(fèi)一一末交增值稅7009.68 －應(yīng)交稅費(fèi)一一教育費(fèi)附加105.14 －應(yīng)交稅費(fèi)一一地方教育費(fèi)附加70.09 －應(yīng)交稅費(fèi)一一城市維護(hù)建設(shè)稅245.34 貸:銀行存款一一7430.25
你好繳納的可以的
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這項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)一方面使稅金及附加增加5970元,;另一方面使應(yīng)交稅費(fèi)增加5970元,分別貸記應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅3482.5元,應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交教育費(fèi)附加1492.5元,應(yīng)交科費(fèi)--應(yīng)交地方教育附加995元。這項(xiàng)業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄中,借方會計(jì)科目為____。
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Q
小規(guī)模給一般納稅人開的專票，是不是要交交稅的，這個稅都是季度繳納吧？ 分錄是這樣寫的嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 地方教育費(fèi)附加 教育費(fèi)附加 城市維護(hù)建設(shè)稅 貸：銀行存款
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Q
老師好，我們是一般納稅人，但是執(zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，本月收到上年度12月份退回的增值稅及附加稅，分錄可不可以這么寫： 借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 應(yīng)交教育附加稅 應(yīng)交地方教育附加 然后再借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 教育附加稅 地方教育附加稅 貸 本年利潤 這樣寫可以不？
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老師，我運(yùn)輸有限公司的內(nèi)賬會計(jì)，我公司1月都交稅明細(xì):增值稅7009.68，教育費(fèi)附加105.14，地方教育費(fèi)附加70.09，城建稅245.34元，用銀行存款付賬。我這樣做分錄正確嗎？ 借應(yīng)交稅費(fèi)一一末交增值稅7009.68 －應(yīng)交稅費(fèi)一一教育費(fèi)附加105.14 －應(yīng)交稅費(fèi)一一地方教育費(fèi)附加70.09 －應(yīng)交稅費(fèi)一一城市維護(hù)建設(shè)稅245.34 貸:銀行存款一一7430.25
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Q
從對公流水，做繳納了增值稅附加稅，就只做一次分錄哇，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)—城市建設(shè)稅，應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加，應(yīng)交稅費(fèi)—地方教育費(fèi)附加，貸：銀行存款
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老師，我想問下，每個月都要結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？
一般納稅人的，你需要交的話，每個月都需要計(jì)提。
我公司是一般納稅人，外套是給代賬公司做的，之前的會計(jì)每個月都做了結(jié)轉(zhuǎn)，我不會，所以問問老師，我需要做嗎？
你好，需要的當(dāng)月計(jì)提，然后次月支付
老師，以1月份為例，教下我怎么計(jì)提？借什么，貸什么科目，不會。上面做的是2月份支付的分錄。
借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)、城建稅、地方教育教育附加 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。
摘要就寫計(jì)提1月份稅費(fèi)嗎？
對的是的，是這么做的。
明白了，謝謝老師！
不用客氣，工作愉快。