以前年的的也不對(duì)，現(xiàn)在需要調(diào)對(duì)了

小企業(yè)會(huì)計(jì)

稅局申報(bào)的沒有問題，賬上不符

你看一下是哪個(gè)稅金不對(duì)

看不出來(lái)了，時(shí)間太久了

是不是之前交稅的時(shí)候直接借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款，沒有計(jì)提

對(duì)，有沒有計(jì)提的，也有計(jì)提方向不對(duì)的

去年預(yù)交的稅金，附加稅也沒有計(jì)提

現(xiàn)在計(jì)提的話是不是影響損益，稅局那邊會(huì)出預(yù)警

你可以先打電話問問稅局，你這是賬做的不合適，該提的沒有提，說明合理的理由，應(yīng)該問題不大。

賬是做錯(cuò)了，做正確的調(diào)整。

怎么做賬，調(diào)整成正確的呢

你看一下是哪些科目不對(duì)

計(jì)提的，還有忘記記錄稅金的

應(yīng)交稅費(fèi)城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加印花稅，這些科目應(yīng)交的和報(bào)表里一樣嗎？

實(shí)際報(bào)的是對(duì)的，賬里不一致，除了預(yù)交增值，其他都對(duì)不上

你看看那些稅費(fèi)是在借方還是貸方

貸方多一些，實(shí)際應(yīng)該是平

你把之前的明細(xì)賬拿出來(lái)查一下。如果是之前沒有計(jì)提稅金及附加，就借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)，將應(yīng)交稅費(fèi)調(diào)平。之后就計(jì)提然后交稅

增值稅呢

增值稅下面有進(jìn)項(xiàng)稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅，銷項(xiàng)稅額。正常每個(gè)月末要交增值稅做分錄借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅，次月交增值稅是借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款。 如果之前應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅下面就有進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅額做對(duì)沖

之前抵扣的時(shí)候先抵扣的，沒做賬，現(xiàn)在對(duì)不上了？