老師你好，申報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)，管理費(fèi)用記入18萬(wàn)，后來(lái)發(fā)現(xiàn)賬錯(cuò)了，更改年報(bào)。實(shí)際管理費(fèi)用為15萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)3萬(wàn)應(yīng)該在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中記調(diào)增還是調(diào)減？

老師好是商貿(mào)企業(yè)22年誤將40000元管理費(fèi)用工資做到生產(chǎn)成本直接人工里去了企業(yè)所得稅已經(jīng)交掉了請(qǐng)問(wèn)今年怎么調(diào)整？

22年第四季度企業(yè)所得稅申報(bào)，報(bào)表忘記把所得稅加上了，賬上做了所得稅計(jì)提了，等于是申報(bào)的時(shí)候報(bào)表錯(cuò)了。除了去改報(bào)表，可不可以在23年增加一個(gè)調(diào)整分錄，把22年的所得稅計(jì)提的分錄反做賬，23年增加一個(gè)分錄，把所得稅做到以前年度調(diào)整損益？金額就2萬(wàn)塊錢(qián)

【問(wèn)題1】發(fā)現(xiàn)往年記賬錯(cuò)誤，多計(jì)提了管理費(fèi)用，今年在以前年度損益調(diào)整后，所得稅納稅調(diào)整明細(xì)表中哪里調(diào)整？ 【問(wèn)題2】22的錯(cuò)誤是在22年所得稅匯算清繳中調(diào)整？還是因?yàn)?3年做的以前年度損益調(diào)整，等23年的年報(bào)再調(diào)整？

有二十多萬(wàn)調(diào)整的以前年度損益入費(fèi)用了，這部分我報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候有什么需要填的嗎？還是需要調(diào)整21的所得稅申報(bào)？還是直接在22年填？管理費(fèi)用需要納稅調(diào)增或調(diào)減嗎？