老師你好，我們是工業(yè)企業(yè)，每個(gè)月運(yùn)輸貨物產(chǎn)生的運(yùn)輸費(fèi)在五萬左右，以前司機(jī)開不出發(fā)票都沒有做賬。今年2月司機(jī)補(bǔ)開了去年的發(fā)票。請(qǐng)問是調(diào)整去年的賬，還是直接做到當(dāng)月的銷售費(fèi)用里？是否要涉及到調(diào)整所得稅？

老師你好，去年多計(jì)提的工資，匯算清繳已經(jīng)調(diào)增補(bǔ)稅。今年做賬沖今年的成本，借應(yīng)付職工薪酬 貸管理費(fèi)用。今年利潤(rùn)總額就多了沖減的管理費(fèi)用，稅就重復(fù)交了，這個(gè)要怎么辦，可以在季度上的預(yù)繳企業(yè)所得稅表直接減去多計(jì)提的金額嗎

老師，你好，想問下我單位是律師事務(wù)所，發(fā)現(xiàn)2019年度的會(huì)計(jì)科目有錯(cuò)誤，一是固定資產(chǎn)未提殘值且計(jì)提金額錯(cuò)誤，二是把出資律師工資計(jì)入管理費(fèi)用-工資去核算，三是出資律師是交的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅（不需要交企業(yè)所得稅），但是稅款在利潤(rùn)表里計(jì)入所得稅費(fèi)用。這幾個(gè)錯(cuò)誤按照查賬征收方式是影響利潤(rùn)的，特別說明我們19年是核定的所以不影響計(jì)稅，但是20年開始是查賬了，請(qǐng)問老師改如何調(diào)整才不影響20年的本年利潤(rùn)？是做分錄調(diào)整就可以還是要去大廳修改財(cái)務(wù)報(bào)表？

請(qǐng)問在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，去年有一筆保證金計(jì)入了管理費(fèi)，已經(jīng)所得稅匯算清繳且財(cái)報(bào)也報(bào)了，今年應(yīng)該怎樣調(diào)整，需要去稅務(wù)更改申報(bào)嗎，去年收入為0，即使不計(jì)入費(fèi)用也不用交所得稅，如果今年直接借應(yīng)收借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，是不是需要多交這部分管理費(fèi)用的稅，怎么處理好，謝謝

自查補(bǔ)交去年的稅款，如果通過以前年度損益調(diào)整科目去調(diào)整的話，只會(huì)調(diào)整期初的利潤(rùn)，去年的年報(bào)已經(jīng)做過了，這部分補(bǔ)交稅款產(chǎn)生的成本已經(jīng)無法減少收入了本質(zhì)上多交了企業(yè)所得稅，又因?yàn)槭峭ㄟ^以前年度損益調(diào)整的，這部分補(bǔ)交稅款不能形成成本抵減當(dāng)年的收入，請(qǐng)問老師補(bǔ)交以前年度稅款怎么處理最好？