老師好！免費(fèi)試用的產(chǎn)品也做視同銷(xiāo)售處理，貸方確認(rèn)收入及增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅，借方做銷(xiāo)售費(fèi)用，只是后期收入做無(wú)票收入，費(fèi)用呢？只是分錄寫(xiě)的是銷(xiāo)售費(fèi)用，沒(méi)有發(fā)票，這個(gè)無(wú)票的費(fèi)用可以正常抵扣嗎？
對(duì)的，這樣處理是正確的，你描述的是對(duì)的。
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Q
老師，自產(chǎn)物品發(fā)給員工，視同銷(xiāo)售，是稅法上視同銷(xiāo)售，會(huì)計(jì)上不達(dá)到確認(rèn)收入的條件，不能記入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，視同銷(xiāo)售只是在申報(bào)表上體現(xiàn)，是這樣理解嗎？會(huì)計(jì)分錄 借:應(yīng)付職工薪酬-非貨幣 貸:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-(銷(xiāo)項(xiàng)） 借:管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬 這樣做對(duì)嗎
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Q
老師，你好！我們單位購(gòu)進(jìn)100元的貨物作為試用裝，贈(zèng)送給客戶！我們按視同銷(xiāo)售來(lái)做賬 借：銷(xiāo)售費(fèi)用113元 貸：庫(kù)存商品 100 銷(xiāo)項(xiàng)稅：13 未開(kāi)票收入(視同銷(xiāo)售收入)按同期商品的售價(jià)來(lái)確定，我按100來(lái)確認(rèn)可以嗎？? 問(wèn)題2.所得稅方面，我在申報(bào)所得稅匯算清繳時(shí)，視同銷(xiāo)售收入寫(xiě)100，成本寫(xiě)100元，這樣對(duì)嗎可以嗎？？
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Q
視同銷(xiāo)售申報(bào)表填在未開(kāi)票收入，申報(bào)增值稅，賬務(wù)處理沒(méi)有確認(rèn)收入，而是借方做銷(xiāo)售費(fèi)用，貸方做庫(kù)存商品，銷(xiāo)項(xiàng)稅。那這樣賬上沒(méi)有做收入，增值稅申報(bào)表上面是無(wú)票收入，所得稅季報(bào)上面收入與賬上不是不一致么？匯算清繳需要調(diào)整吧，但是季報(bào)不一致怎么辦
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Q
請(qǐng)問(wèn)老師，視同銷(xiāo)售收入1975.23，銷(xiāo)售成本1779.29元，同時(shí)又進(jìn)銷(xiāo)售費(fèi)用2036.07元。一筆收入對(duì)應(yīng)：費(fèi)用、又對(duì)應(yīng)成本嗎？如果當(dāng)年只發(fā)生這筆業(yè)務(wù)，怎么覺(jué)得視同銷(xiāo)售，會(huì)導(dǎo)賬利潤(rùn)總額變成負(fù)數(shù)？借 銷(xiāo)售費(fèi)用 貸 庫(kù)存商品 貸 銷(xiāo)項(xiàng)稅 賬面沒(méi)有收入，只有費(fèi)用？但是企業(yè)所得稅匯算清繳又要確認(rèn)視同銷(xiāo)售收入 視同銷(xiāo)售成本 這兩個(gè)的差額怎么調(diào)整？
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Q
老師好！免費(fèi)試用的產(chǎn)品也做視同銷(xiāo)售處理，貸方確認(rèn)收入及增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅，借方做銷(xiāo)售費(fèi)用，只是后期收入做無(wú)票收入，費(fèi)用呢？只是分錄寫(xiě)的是銷(xiāo)售費(fèi)用，沒(méi)有發(fā)票，這個(gè)無(wú)票的費(fèi)用可以正常抵扣嗎？
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老師個(gè)體戶2023年開(kāi)始建賬，交一筆22年的附加稅，借本年利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)， 最后的負(fù)債表和利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)不一致了，
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500萬(wàn)元以下，購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)稅前一次性扣除，購(gòu)入舊設(shè)備能享受嗎？
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不明白的是：借方是銷(xiāo)售費(fèi)用，但是這個(gè)費(fèi)用是無(wú)發(fā)票的，可以正常抵扣企業(yè)所得稅嗎？
你好是的，可以抵扣所得稅的。
那因?yàn)槭菬o(wú)票的銷(xiāo)售費(fèi)用，現(xiàn)在可以抵扣企業(yè)所得稅，匯算清繳時(shí)要調(diào)減嗎？
不用調(diào)整，因?yàn)樵凼怯玫倪@個(gè)商品等于是計(jì)入到銷(xiāo)售費(fèi)用的,咱們給對(duì)方開(kāi)一個(gè)銷(xiāo)售的發(fā)票就行。
那是在大街上拿來(lái)試用，不知道開(kāi)給誰(shuí)，不開(kāi)發(fā)票，這樣的話做銷(xiāo)售費(fèi)用也是可以正常抵扣企業(yè)所得稅，匯算清繳時(shí)不用調(diào)整的吧
可能是從大街上拿來(lái)的呢 這個(gè)產(chǎn)品我看你的提問(wèn)應(yīng)該是咱們的自己?jiǎn)挝坏?，你是從別單位取來(lái)的嗎？
不是，我是送出去的
你好 因?yàn)樵垡曂N(xiāo)售了所以可以?
噢噢，那明白了！正常的費(fèi)用都是有發(fā)票才可抵扣，這個(gè)是視同銷(xiāo)售自己寫(xiě)的分錄，沒(méi)有發(fā)票，就不確定這筆銷(xiāo)售費(fèi)用能不能無(wú)票抵扣企業(yè)所得稅，，那現(xiàn)在明白了，可以抵扣，匯算清繳時(shí)也不用調(diào)減！
這樣的可以扣除，不用調(diào)整。
好的，明白了！謝謝老師！
不客氣問(wèn)題解決，請(qǐng)好評(píng)，謝謝。