就是，我對(duì)的實(shí)際應(yīng)收款余額為零，會(huì)計(jì)賬上余額為-30000元，23年記賬沒有錯(cuò)誤，以前的賬我也看不到。我這個(gè)應(yīng)該怎么調(diào)整？

之前的申報(bào)表有嗎？你看一下銷售額正不正確？

稅務(wù)局有，正確的。根開票是對(duì)的上的。他是手工賬，沒有申報(bào)表

企業(yè)所得稅的呢？你看下企業(yè)所得稅和你增值稅的銷售額是一樣的嗎？

是一樣的

借應(yīng)收賬款，貸營業(yè)外收入。

老師，像這種情形有點(diǎn)多，全部做成營業(yè)外收入的話，要交所得稅，可以用現(xiàn)金沖退回嗎？

你好，你有現(xiàn)金的可以。收到的這個(gè)現(xiàn)金需要存到銀行賬戶里面去，你們能存了嗎？

在應(yīng)收賬款的貸方是預(yù)收貨款嘛，我現(xiàn)在現(xiàn)金沖回做退回現(xiàn)金處理。就是退回了預(yù)收貨款，這樣可以嗎？需要些事項(xiàng)報(bào)告嗎？

是的，對(duì)的，是這么做的，可以。

老師，有的貨款是沒有往來了，但是賬上掛了預(yù)收，這個(gè)我也做現(xiàn)金退回嗎？因?yàn)橐郧暗馁~也查不了？